Расчет налога по усн доходы за 2021 год округления

Содержание
  1. Усн в 2021 году: основные изменения для ип, свежие новости — поделу.ру
  2. Рассрочка по уплате налогов и взносов
  3. Новые лимиты УСН и налоговые ставки
  4. Дополнительные расходы для уменьшения налоговой базы
  5. УСН-онлайн и отмена деклараций
  6. Увеличение страховых взносов для ИП
  7. Авансовые платежи по УСН в 2021 году: сроки уплаты и расчёт
  8. Что такое авансовые платежи на УСН
  9. Сроки уплаты авансовых платежей
  10. Уменьшение налога на сумму страховых взносов
  11. Расчёт для УСН Доходы
  12. Расчёт для УСН Доходы минус Расходы
  13. Кбк для платёжных документов
  14. Налог усн ип за 2021 год округлять
  15. Как рассчитать налог УСН 6%
  16. Порядок расчета налога по УСН «доходы» в 2021 — 2021 годах (6%)
  17. Как рассчитать налог УСН?
  18. Объект налогообложения на УСН
  19. Налоговая база на УСН
  20. Налоговые ставки для УСН
  21. Формула для расчета УСН
  22. ПРИМЕР 1
  23. Срок уплаты УСН
  24. Примеры расчетов авансовых платежей и единого налога на УСН
  25. Пример 3
  26. Пример 4:
  27. Расчет налога УСН Доходы 6% на 2021 год
  28. Пример расчета УСН Доходы минус расходы 15%
  29. Кбк для перечисления усн в 2021 году
  30. Ответственность за нарушение сроков оплаты авансовых платежей
  31. Тоже может быть полезно:
  32. Снижение УСН в 2021 году до 1%, сводная таблица по регионам
  33. уплата УСН в 2021 году снижена для пострадавших отраслей
  34. ставка УСН 2021 снижена для всех ИП и юридических лиц
  35. Таблица УСН 2021
  36. УСН доходы минус расходы‎ — 5%
  37. «‎Доходы»‎ — 1%,
  38. Усн ‎доходы‎ — 2%
  39. актуализируют таблицу УСН на 2021 год по мере принятия новых законов в регионах

Усн в 2021 году: основные изменения для ип, свежие новости — поделу.ру

Расчет налога по усн доходы за 2021 год округления

На уплату налога по УСН введена отсрочка на 6 месяцев. ООО должны уплатить налог за 2021 год до 30 сентября 2021 года, а ИП — до 30 октября. Внести авансовый платеж за первый квартал 2021 года нужно до 26 октября, за полугодие 2021 года  до 25 ноября.  

Вышеуказанные сроки уплаты налогоы действуют только для ООО и ИП, попавших в перечень наиболее пострадавших отраслей. Бизнес, который государство не признало пострадавшим, должен заплатить налоги до 12 мая. Те компании, которые были признаны непрерывно действующими и продолжили работу в нерабочие дни, были обязаны уплатить налоги в стандартные сроки.

Налоговые платежи (кроме НДС) и страховые взносы за второй квартал разрешат не платить совсем. Об этом объявил Президент РФ в своём последнем обращении от 11 мая. Льгота предназначена для ИП и организаций, которые попадают в реестр МСП и работают в наиболее пострадавших отраслях. Нормативного акта по этому вопросу ещё нет, поэтому точные условия неизвестны. 

С 1 апреля 2021 года тарифы страховых взносов за сотрудников можно снизить до 15 %. Это относится не только к пострадавшим отраслям, а ко всему малому и среднему бизнесу (Федеральный закон от 01.04.2021 № 102-ФЗ).

Если зарплата работника превышает федеральный МРОТ (12 130 рублей) по итогам месяца, то к части превышения применяются сниженные ставки. Это выглядит так:

Страховые взносыЗарплата до 12 130 рублейЗарплата свыше 12 130 рублей
ПФР22 %10 %
ФОМС5,1 %5 %
ФСС2,9 %0 %

Пример. ООО «АфроАнанас» попадает в реестр МСП. За апрель 2021 года своему сотруднику она выплатила 45 000 рублей. На часть заработка в пределах МРОТ взносы начисляются по стандартному тарифу:

  • 12 130 рублей × 22 % = 2 668,6 рубля
  • 12 130 рублей × 5,1 % = 618,63 рубля
  • 12 130 рублей × 2,9 % = 351,77 рубля

Выплата, превышающая МРОТ, составила 32 870 рублей. На неё взносы начисляются по сниженным тарифам:

  • 32 870 × 10 % = 3 287 рублей
  • 32 870 × 5 % = 1 643,5 рубля

Итого за апрель ООО «АфроАнанас» заплатит 8 569,5 рубля вместо 13 500 (45 000 × 30%). 

В своём последнем обращении от 11 мая Президент РФ объявил, что ИП из наиболее пострадавших отраслей получат налоговый вычет по страховым взносам в пределах одного МРОТ, то есть 12 130 рублей зарплаты не будет облагаться страховыми взносами. Нормативного акта по этой льготе пока нет, поэтому подробные условия неизвестны.

Кроме того, страховые взносы за работников бизнес из пострадавших отраслей может заплатить позже:

  • за май 2021 года — 15 декабря;
  • за июнь 2021 года — 16 ноября;
  • за июль 2021 года — 15 декабря.

Рассрочка по уплате налогов и взносов

Также субъектам МСП из пострадавших отраслей дали рассрочку на уплату сумм налогов, авансовых платежей и страховых взносов, по которым предусмотрена отсрочка. Рассрочка платежа начинается с месяца, следующего за тем, в котором наступает продлённый срок уплаты. Платить нужно равными частями в размере 1/12 указанной суммы ежемесячно, но не позднее последнего числа.

Например, продлённый срок уплаты налога на прибыль за 2021 год наступает 28 сентября. Платить 1/12 суммы налога придётся ежемесячно, начиная с октября.

Для уплаты НДС и агентского НДФЛ срок уплаты правительство не перенесло и рассрочка не предусмотрело.

Новые лимиты УСН и налоговые ставки

В апреле 2021 года на упрощёнке сохраняются базовые ставки: УСН «доходы» — 6 %, УСН «доходы минус расходы» — 15 %. Предприниматели теряют право на применение УСН, если количество их сотрудников превышает 100 человек, а годовой доход — 150 миллионов рублей.

Законопроект № 875580-7 предусматривает возможность остаться на УСН до конца года, если установленные лимиты превышены в незначительных пределах. Но с того квартала, в котором были допущены превышения, придется платить налоги по повышенной ставке — 8 % для УСН «доходы» и 20 % для УСН «доходы минус расходы». 

При превышении промежуточных лимитов право на упрощенку будет утрачено и налоги придется платить в рамках ОСНО.

Наглядно увидеть изменения налогового режима можно в таблице.

Критерии применения УСН для ИП и юрлицНалоговые ставки УСН «доходы»/«доходы минус расходы»Потеря права на УСН и перевод на ОСНО
6 % / 15 %8 % / 20 % (законопроект)
Количество работниковМенее 100 человекОт 101 до 130 человекБольше 130 человек
Годовой доход Менее 150 миллионов рублейОт 150 до 200 миллионов рублейБолее 200 миллионов рублей

Если в следующем налоговом периоде доходы за год не превысят 150 миллионов рублей, а количество сотрудников 100 человек, налогоплательщик имеет право применять стандартную ставку — 6 % или 15 %.

Если лимит по выручке или количеству сотрудников будет превышен по итогам года, то весь следующий год авансовые платежи придётся платить по повышенной ставке.

Дополнительные расходы для уменьшения налоговой базы

Для налогоплательщиков на УСН «доходы минус расходы» увеличили список затрат, на которые можно уменьшить налоговую базу. Теперь к ним относятся затраты (п. 7, 8 ст. 1 Федерального закона от 22.04.2021 № 121-ФЗ):

  • на дезинфекцию помещений;
  • покупку приборов, оборудование, масок, перчаток, антисептиков и других средств персональной и коллективной защиты.

Но только в случае, когда эти затраты осуществлены для выполнения требований органов госвласти, местного самоуправления и их должностных лиц в связи с распространением коронавируса.

УСН-онлайн и отмена деклараций

Законопроектом № 875583-7 предусмотрена отмена ежегодных деклараций для тех ИП, которые применяют УСН «доходы» и работают с онлайн-кассой. Ещё им не нужно будет вести КУДиР — книгу учёта доходов и расходов. ФНС официально назвала этот режим «УСН-онлайн».

На новом режиме налоговая будет получать данные о доходах предпринимателя через онлайн-кассу. На их основании она сама сформирует квитанции для авансовых платежей и налога по итогам года. Их можно будет увидеть в личном кабинете налогоплательщика.

Суммы уплаченных за себя и сотрудников страховых взносов ИФНС тоже учтет и примет к вычету. Предпринимателям останется только вовремя заплатить налоги.

Отказ от самостоятельной подачи ежегодной декларации — право, а не обязанность предпринимателя. Если он решит передать функцию исчисления налогов ИФНС, то должен уведомить об этом налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика с указанием даты перехода.

Сейчас НК РФ обязывает всех упрощенцев ежегодно сдавать декларацию о доходах. До 31 марта следующего года — для организаций, до 30 апреля — для ИП (ст. 346.23 НК РФ).

Увеличение страховых взносов для ИП

За 2021 год ИП заплатят за себя повышенные суммы страховых взносов. Их размер зафиксирован в ч. 1 ст. 430 НК РФ. Подробнее в таблице.

Назначение платежаСумма взноса за 2021 годСрок уплаты
На пенсионное страхование в ФНС32 448 рублей

Источник: https://Podelu.ru/article/novye-pravila-usn-v-2021-godu/

Авансовые платежи по УСН в 2021 году: сроки уплаты и расчёт

Расчет налога по усн доходы за 2021 год округления

Упрощённая система – это специальный льготный режим, декларация по которому сдаётся только раз в год.

Уплата единого налога на УСН тоже происходит раз в год – не позднее 31 марта для ООО и 30 апреля для ИП. Однако это не все платежи, которые упрощенец должен перечислить в бюджет.

По окончании каждого отчётного периода, при наличии доходов, надо рассчитать и заплатить авансовые платежи по налогу.

Что такое авансовые платежи на УСН

Повторимся, налоговым периодом для упрощённой системы является календарный год, поэтому окончательный расчёт с государством происходит по итогам года.

Но для того, чтобы поступления в бюджет в течение года были равномерными, НК РФ установил обязанность плательщиков упрощёнки платить налог частями, по итогам отчётных периодов.

По сути, таким образом происходит авансирование бюджета за счёт более ранних поступлений.

Отчётными периодами для расчёта авансовых платежей по УСН являются первый квартал, полугодие и девять месяцев года. Если в отчётном периоде бизнесмен получил доход, то надо в течение 25 дней, следующих за ним, рассчитать и уплатить 6% (на УСН Доходы) или 15% (на УСН Доходы минус расходы) от налоговой базы. Если же доходов получено не было, то и платить ничего не надо.

Авансовые платежи называются именно так, потому что налог платится как бы вперёд, авансом, не дожидаясь окончания года. При этом все авансовые платежи по УСН в декларации учитываются и соответственно уменьшают итоговую годовую сумму.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Сроки уплаты авансовых платежей

Обратите внимание – в связи с пандемией коронавируса для некоторых ИП и организаций сроки уплаты налогов и подачи отчётности могут быть перенесены, краткая информация в сводной таблице от ФНС, подробности описаны в этой статье.

Статья 346.21 НК РФ устанавливает сроки уплаты авансовых платежей по УСН в 2021 году. С учетом переноса из-за выходных дней это следующие даты:

  • не позднее 27-го апреля за первый квартал;
  • не позднее 27-го июля за полугодие;
  • не позднее 26-го октября за девять месяцев.

За нарушение этих сроков за каждый день просрочки начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Штраф за несвоевременную оплату авансов не предусмотрен, ведь крайний срок выплаты самого налога истекает только 31 марта для ООО и 30 апреля для ИП. Но если вы опоздаете внести остаток налога до этих дат, то тогда будет наложен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.

Никаких документов, подтверждающих правильность авансовых расчётов, в ИФНС подавать не надо, просто отражайте эти суммы в КУДиР и храните у себя подтверждающие оплату документы. Сведения об этих суммах по итогам отчётных периодов надо также указать в годовой декларации.

О переносах сроков и отмене авансовых платежей за 2 квартал 2021 года читайте в здесь.

Уменьшение налога на сумму страховых взносов

Страховые взносы, которые индивидуальный предприниматель платит за себя, а также взносы за работников организаций и ИП, уменьшают рассчитанные суммы налога. Порядок уменьшения зависит от того, какой объект налогообложения выбран:

  • на УСН Доходы уменьшается сам исчисленный платёж;
  • на УСН Доходы минус Расходы уплаченные взносы учитываются в расходах.

Для индивидуальных предпринимателей, работающих на УСН 6%, есть ещё одно важное условие – наличие или отсутствие работников. Если у ИП есть работники, принятые по трудовому или гражданско-правовому договору, то уменьшить налоговые выплаты можно не более, чем на 50%. При этом для уменьшения налога учитываются страховые взносы, уплаченные и за себя, и за работников.

Если же работников нет, то уменьшать выплаты в бюджет можно на всю сумму уплаченных за себя взносов. При небольших доходах ИП без работников может сложиться ситуация, что налога к уплате не будет вовсе, он будет полностью уменьшен за счёт взносов.

Режимы УСН 6% и УСН 15% кардинально различаются по налоговой базе, ставке и порядку расчёта. Рассмотрим на примерах, как рассчитать авансовый платеж по УСН для разных объектов налогообложения.

Расчёт для УСН Доходы

Налоговой базой, т.е. той суммой, с которой рассчитывают налог, для УСН Доходы являются полученные доходы. Никакие расходы на этом режиме налоговую базу не уменьшают, налог исчисляют с полученнных реализационных и внереализационных доходов. Но зато за счёт уплаченных взносов можно уменьшить сам платёж в бюджет.

Для примера расчётов возьмём индивидуального предпринимателя без работников, который за 2021 год получил доходов на сумму 954 420 рублей. Страховые взносы ИП в 2021 году состоят из фиксированной минимальной суммы в 40 874 р. плюс 1% от доходов, превышающих 300 000 руб. Считаем: 40 874 + (954 420 – 300 000 = 654 420) * 1% = 6 544) = 47 418 руб.

Уплатить дополнительные взносы в размере 6 544 р. можно как в 2021 году, так и после его окончания, до 1 июля 2021 года. Наш предприниматель оплатил все взносы в 2021 году. Страховые взносы за себя ИП платил каждый квартал, чтобы сразу иметь возможность уменьшить выплаты в бюджет:

  • в 1 квартале – 10 000 р;
  • во 2 квартале – 10 000 р;
  • в 3 квартале – 17 000 р;
  • в 4 квартале – 10 418 р.
МесяцДоход за месяцОтчетный (налоговый) периодДоход за период нарастающим итогомВзносы ИП за себя нарастающим итогом
Январь75 110Первый квартал168 26010 000
Февраль69 870
Март23 280
Апрель117 200Полугодие425 86020 000
Май114 000
Июнь26 400
Июль220 450Девять месяцев757 01037 000
Август17 000
Сентябрь93 700
Октябрь119 230Календарный год954 42047 418
Ноябрь65 400
Декабрь12 780

Важное условие: доходы и взносы ИП за себя считаем не отдельно за каждый квартал, а нарастающим итогом, т.е. с начала года. Это правило установлено статьей 346.21 НК РФ.

Посмотрим, как рассчитать авансовый платеж по УСН Доходы на основании этих данных:

  1. За первый квартал: 168 260 * 6% = 10 096 минус уплаченные взносы 10 000, к оплате остается 96 р. Срок оплаты – не позже 27-го апреля.
  2. За полугодие получаем 425 860 * 6% = 25 552 р. Отнимаем взносы за полугодие и аванс за первый квартал: 25 552 – 20 000 – 96 = 5 456 р. останется доплатить не позднее 27-го июля.
  3. За девять месяцев рассчитанный налог составит 757 010 * 6% = 45 421 р. Уменьшаем на все уплаченные взносы и авансы: 45 421 – 37 000 – 96 – 5 456 = 2 869 руб. Перечислить их в бюджет надо успеть до 26-го октября.
  4. По итогам года считаем, сколько предпринимателю надо доплатить до 30 апреля: 954 420 * 6% = 57 265 – 47 418 – 96 – 5 456 – 2 869 = 1 426 руб.

Как видим, благодаря возможности учитывать за себя оплату в фонды, налоговая нагрузка ИП на УСН Доходы в этом примере составила всего 9 847 (96 + 5 456 + 2 869 + 1 426) руб., хотя исчисленный единый налог равен 57 265 руб.

Напомним, что такая возможность есть только у предпринимателей, не использующих наёмный труд, ИП-работодатели вправе уменьшать налог не более, чем наполовину. Что касается ООО, то организация признается работодателем уже сразу после регистрации, поэтому юридические лица тоже уменьшают платежи в казну не более, чем на 50%.

Расчёт для УСН Доходы минус Расходы

На этом режиме взносы можно учесть только в составе остальных расходов, т.е. сам рассчитанный авансовый платеж уменьшить нельзя. Разберёмся, как рассчитать авансовый платеж по УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».

Для примера возьмём того же предпринимателя без работников, но теперь укажем расходы, понесённые им в процессе деятельности. Взносы уже включены в состав общих расходов, поэтому отдельно указывать их не будем.

МесяцДоход за месяцОтчетный (налоговый) периодДоход за период нарастающим итогомРасходы за период нарастающим итогом
Январь75 110Первый квартал168 260108 500
Февраль69 870
Март23 280
Апрель117 200Полугодие425 860276 300
Май114 000
Июнь26 400
Июль220 450Девять месяцев757 010497 650
Август17 000
Сентябрь93 700
Октябрь119 230Календарный год954 420683 800
Ноябрь65 400
Декабрь12 780

Стандартная ставка для УСН Доходы минус Расходы 2021 года равна 15%, возьмем ее для расчёта.

  1. За первый квартал: (168 260 – 108 500) * 15% = 8 964 р. Заплатить надо не позже 27-го апреля.
  2. За полугодие: (425 860 – 276 300) * 15% = 22 434 р. Отнимаем аванс, уплаченный за первый квартал (22 434 – 8 964), получаем, что 13 470 рублей останется доплатить не позднее 27-го июля.
  3. За девять месяцев рассчитанный налог составит (757 010 – 497 650) * 15% = 38 904 р. Уменьшаем на авансы за первый квартал и полугодие: 38 904 – 8 964 – 13 470 = 16 470 р. Перечислить их в бюджет надо успеть не позже 26-го октября.
  4. По итогам года считаем, сколько надо ещё доплатить не позже 30 апреля: (954 420 – 683 800) * 15% = 40 593 минус все уплаченные авансы 38 904, получаем 1 689 р.

Теперь проверяем, нет ли обязанности уплатить минимальный налог, т.е. 1% от всех полученных доходов: 954 420 * 1% = 9 542 рубля. В нашем случае в бюджет мы уплатили больше, поэтому всё в порядке.

Сравним, чья финансовая нагрузка оказалась выше:

  • на упрощёнке 6% предприниматель заплатил 9 847 (налог) плюс 47 418 (взносы), итого 57 265 руб.
  • на упрощёнке 15% налог составил 40 593 рублей плюс 47 418 (взносы), итого 88 011 руб.

В данном случае нагрузка на УСН Доходы минус расходы оказалась выше, хотя доля расходов в выручке достаточно высока (71,65%). Если же доля расходов окажется еще ниже, то режим УСН 15% становится совсем невыгодным.

Рекомендуем перед выбором режима налогообложения получить бесплатную консультацию от 1С: БО, на которой вам помогут выбрать оптимальный для вас вариант.

Кбк для платёжных документов

КБК – это код бюджетной классификации, который указывают в квитанциях или банковских документах для оплаты налога. КБК авансовых платежей для упрощённой системы такие же, как и для самого единого налога. В 2021 году действуют коды бюджетной классификации, утверждённые Приказом Минфина России от 06.06.2021 N 86н.

Если вы укажете неверный КБК, то налог будет считаться уплаченным, т.к. статья 45 НК РФ указывает только на две существенные ошибки в платёжном документе:

  • неверное наименование банка получателя;
  • неверный счет Федерального казначейства.

Однако оплата по неверному коду классификации приведет к неправильному распределению уплаченных сумм, из-за чего за вами будет числиться недоимка. В дальнейшем придется проводить розыск платежа и объясняться с ИФНС, поэтому будьте внимательны при заполнении реквизитов.

  • КБК УСН 6% (налог, недоимка и задолженность) – 182 1 05 01011 01 1000 110;
  • КБК УСН 15% (налог, недоимка и задолженность, а также минимальный налог) – 182 1 05 01021 01 1000 110.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/avansovye-platezhi-po-usn

Налог усн ип за 2021 год округлять

Расчет налога по усн доходы за 2021 год округления

показателя.

  • ФП – физический показатель, Который бывает количеством трудящихся, торговых объектов или площадью зало для торговли и многие другие варианты.
    • Доходы со ставкой 6 процентов.
    • Прибыль со ставкой 15 процентов.
  • Налог на вмененный доход (ЕНВД) имеет популярность среди ИП без работников. Он упрощает введение отчетности и налоговое давление. Оплата составляет 15 процентов от дохода;
  • Патентная система вовсе исключает оплату налога, необходимо оплатить 6 процентов от базовой доходности ИП за патент;
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) действует исключительно для производств, связанных с сельхозпродукцией.

    Организация выплачивает в казну 6 процентов от прибыли.

    • На добавленную стоимость, тоже с рядом исключений.
    • На имущество, правда с рядом исключений;
    • На доход физ. лица;

    Ставка на упрощенный налог также радует. Если бизнесмен решил облагать свой доход – 6%, если же в качестве базы выбраны расходы – 15%. И из этих небольших величин еще можно вычесть сумму страховых взносов.

    Не зря УСН расшифровывается так привлекательно – упрощенная система налогообложения.

    Эта расшифровка оправдывается на все 100%.

    Каждый предприниматель желает избавиться от бумажной рутины, отодвинув в дальний угол толстые папки с отчетами, декларациями и прочими атрибутами, с которыми ассоциируется налоговый учет. И это возможно.

    УСН, или, как его величают в народе, «упрощенец», по максимуму снижает налоговую нагрузку и позволяет сэкономить на отчислениях. Но и у этого режима есть нюансы, не зная которых, можно влететь в круглую сумму.

    Поэтому рассмотрим упрощенное налогообложение для ИП во всех подробностях, уделив особое внимание налогам 2021 года.Расчет УСН-налога при объекте «доходы» делается поквартально: 3 раза при этом рассчитываются суммы авансов, а по итогам года определяется окончательная величина налога.

    Базой расчета являются полученные за период (каждый раз определяемый нарастающим итогом)

    Как рассчитать налог УСН 6%

    Узнать, какая ставка действует в том или ином субъекте РФ, можно в своей инспекции. Из суммы налога можно вычесть:

    1. торговый сбор, если плательщик этого сбора зарегистрирован там же, где ведет торговую деятельность.
    2. страховые взносы за сотрудников, а в случае ИП — еще и «за себя». Взносы разрешено вычитать, только если они перечислены в периоде, за который начислен налог УСН 6%. Предприниматели без работников могут уменьшить налог на взносы полностью, а ИП с работниками и организации — не более, чем наполовину;
    3. взносы за сотрудников по договорам ДМС;
    4. больничные за первые три дня болезни сотрудника;

    Величину налога УСН 6% вычисляют по итогам года.

    В течение года необходимо делать авансовые платежи по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев.

    Авансовый платеж рассчитывают так же, как и сам налог.

    При перечислении учитывают предыдущие авансовые платежи, начисленные за этот год.

    Индивидуальный предприниматель Иванов занимается торговлей стройматериалами. Он нанял двух работников. Оклад первого составляет 30 000 руб.

    в месяц, оклад второго — 50 000 руб.

    в месяц. В первом квартале 2021 года ИП Иванов перечислял взносы с зарплаты сотрудников: в январе — за декабрь 2021 года, в феврале — за январь, в марте — за февраль. Каждый раз сумма пенсионных и медицинских взносов, а также взносов на соцстрахование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством составляла 24 000 руб.((30 000 руб.

    + 50 000 руб.) × 30%), сумма взносов «на травматизм» — 160 руб.((30 000 руб.

    + 50 000 руб.) × 0,2%). В январе 2021 года Иванов перечислил взносы «за себя» за 2021 год: пенсионные — в размере 29 354 руб., медицинские — в размере 6 884 руб.

    Порядок расчета налога по УСН «доходы» в 2021 — 2021 годах (6%)

    Однако сумма авансового платежа, подлежащая уплате по итогам отчетного периода, будет рассчитываться по другой формуле: АвПу = АвПр – Нвыч – Тс – АвПпред, где: АвПр — авансовый платеж, соответствующий налоговой базе, рассчитанной с начала года до конца отчетного периода; Нвыч — налоговый вычет, равный сумме страховых взносов, уплаченных в фонды, пособий по временной нетрудоспособности, выплаченных работникам, перечисленных платежей на добровольное страхование в пользу работников; Тс — сумма торгового сбора, оплаченного в бюджет (если вид деятельности, осуществляемый налогоплательщиком, подпадает под этот сбор); АвПпред.

    Предприниматель, у которого есть наемные работники, вправе применить налоговый вычет только в размере 50% от величины налога, рассчитанного от налоговой базы (абз. 5 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Это ограничение касается только страховых взносов, пособий по временной нетрудоспособности и платежей на добровольное страхование. На торговый сбор оно не распространяется (п.

    Источник: https://pravcon.ru/nalog-usn-ip-za-2021-god-okrugljat-35824/

    Как рассчитать налог УСН?

    Расчет налога по усн доходы за 2021 год округления

    Своевременная уплата налогов, согласно законодательству РФ, — прямая обязанность каждого предпринимателя. При этом каждый предприниматель вправе выбирать ту систему налогообложения, которая более удобна для него.

    И большая часть предпринимателей останавливается именно на упрощенной системе налогообложения. Это связано с наименьшей налоговой и административной нагрузкой при этой системе.

    А как рассчитать УСН в 2021 году, вы узнаете из нашей сегодняшней публикации.

    Объект налогообложения на УСН

    Упрощенная система налогообложения (УСН), действует в двух вариантах, отличающихся друг от друга объектом налогообложения:

    1. УСН «доходы»;
    2. УСН «доходы, уменьшенные на величину расходов».

    Расчет налога УСН в 2021 году по каждому из этих двух случаев принципиально отличается.

    ИП или ООО вправе ежегодно менять объект налогообложения, подав соответствующее заявление в ФНС до 31 декабря.

    Налоговая база на УСН

    1. Для УСН «доходы» налоговой базой для определения налога являются доходы.
    2. Для УСН «доходы, уменьшенные на величину расходов», налоговой базой является денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.

    Для обоих вариантов порядок определения и состав доходов одинаков, доходами на УСН признаются:

    • доходы от реализации, т. е. выручка от реализации товаров, работ и услуг собственного производства и приобретенных ранее, и выручка от реализации имущественных прав;
    • доходы внереализационные, указанные в ст. 250 НК РФ, такие как безвозмездно полученное имущество, доходы в виде процентов по договорам займа, кредита, банковского счета, ценным бумагам, положительной курсовой и суммовой разницы и др.

    Расходы, признаваемые на упрощенной системе, приведены в ст. 346.16 НК РФ. Перечень расходов достаточно велик. При необходимости Вы можете ознакомиться с ним непосредственно в НК РФ.

    В статьях с 346.15 по 346.17 НК РФ указан порядок определения и признания доходов и расходов на УСН.

    Налоговые ставки для УСН

    Налоговая ставка для варианта УСН «доходы», согласно Федеральному законодательству, не может быть больше 6%. Налоговая ставка для варианта УСН «доходы минус расходы» не может превышать 15%. Местным органам власти дано право самостоятельно устанавливать налоговую ставку для этого режима налогообложения, не выходя за пределы значений, установленных на федеральном уровне.

    Формула для расчета УСН

    1. Для УСН «доходы»: Доходы X Налоговая ставка.
    2. Для УСН «доходы минус расходы»: (Доходы минус расходы) X Налоговая ставка.

    Это общие формулы, с помощью которых выполняется расчет УСН в 2021 году. В этих формулах не учитываются следующие важные детали:

    1. Признание и учет расходов для расчета налоговой базы на УСН Доходы минус расходы:

    Для того чтобы расходы при УСН «доходы минус расходы» были подтверждены, необходимо оформлять их согласно законодательству. В противном случае налоговый орган не будет их учитывать при подсчете налога УСН.

    Для подтверждения расходов необходимо оформлять следующие документы:

    • документ об оплате (квитанция, выписка по счету, платежное поручение, кассовый чек);
    • документ, подтверждающий передачу товаров или оказания услуг и выполнения работ (накладная при передаче товаров или акт для услуг и работ).

    2. Уменьшение единого налога на УСН за счет выплаченных страховых взносов:

    • при УСН «доходы» можно уменьшить сам единый налог (авансовый платеж);
    • при УСН «доходы минус расходы» страховые взносы можно учесть при расчете налоговой базы (включить в расходы).

    ПРИМЕР 1

    Исходные данные:

    1. ООО «Салют». 2. Сумма доходов 270 000 рублей.

    3. Сумма расходов, подтвержденных документально, 225 000 рублей:

    • зарплата работников — 60 000 рублей;
    • обязательные страховые взносы — 21 300 рублей;
    • расходы на рекламу — 20 000 рублей;
    • расходы на канцелярские товары — 5 000 рублей;
    • расходы на почтовые, телефонные услуги — 2 000 рублей;
    • расходы на содержание служебного транспорта — 19 000 рублей;
    • расходы на аренду помещения — 50 000 рублей;
    • расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, уменьшенные на величину НДС по оплаченным товарам, приобретенным налогоплательщиком и подлежащим включению в состав расходов — 47 000 рублей.

    Задача 1.

    Как рассчитать авансовый платеж по УСН «доходы», при налоговой ставке 6%.

    Ответ:

    270 000 (доходы) X 6% = 16 200 рублей.

    Авансовый платеж подлежит уменьшению на сумму уплаченных страховых взносов, но не более чем на 50% от рассчитанного авансового платежа:

    16 200 — 21 300 = 16 200×50% = 8 100 рублей.

    Получаем 16 200 — 8 100 = 8 100 сумма авансового платежа УСН доходы к уплате.

    Задача 2.

    Как рассчитать авансовый платеж по УСН «доходы минус расходы» при налоговой ставке 15%.

    Ответ:

    (27 000 — 225 000) X 15% = 6 750 рублей.

    Авансовый платеж в этом случае не подлежит уменьшению на уплаченные страховые взносы, так как сумма страховых взносов уже учтена в расходах.

    ВЫВОД:

    На сравнительных примерах при одних и тех же исходных данных система УСН «доходы минус расходы» более оптимальна. Но это происходит, только если у предпринимателя присутствует большая расходная часть.

    Срок уплаты УСН

    Несмотря на то, что, согласно НК РФ, налоговым периодом для расчета налога на УСН определен календарный год, обязанность оплачивать данный налог возникает ежеквартально. Подсчет ведется нарастающим итогом: 1 квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, календарный год.

    Сроки уплаты авансовых платежей по единому налогу:

    • по итогам первого квартала — 25 апреля;
    • по итогам полугодия — 25 июля;
    • по итогам девяти месяцев — 25 октября;
    • по итогам года — до 31.03 для организаций; до 30.04 для ИП. При расчете налога УСН по итогам года, учитываются уплаченные авансовые платежи.

    Примеры расчетов авансовых платежей и единого налога на УСН

    Как рассчитать УСН «Доходы» с примерами расчета за 1 квартал описано выше.

    https://www.youtube.com/watch?v=hBbsj52RWhc

    Расчет авансового платежа по итогам полугодия, аналогичен расчетам за 1 квартал.

    Затем необходимо налоговую базу, полученную по итогам 6 месяцев (с января по июнь включительно), умножить на налоговую ставку, и из этой суммы вычесть уже заплаченный авансовый платеж за первый квартал.

    В случае УСН «доходы», полученную сумму нужно уменьшить на страховые взносы (но не более, чем на 50%). Полученный остаток и будет являться авансовым платежом за полугодие.

    Аналогично поступаем при расчете авансового платежа налога УСН «доходы минус расходы», кроме уменьшения авансового платежа за счет страховых взносов.

    По итогам года расчет единого налога производится следующим образом:

    • налоговую базу за весь год умножаем на налоговую ставку. Из получившейся суммы вычитаем все три авансовых платежа. Полученная разница и есть годовой налог УСН.

    Пример 3

    Исходные данные:

    1. ИП, не имеющий работников. 2. Система налогообложения УСН «доходы». 3. Налоговая ставка 6%.

    4. Доходы:

    • 1 квартал — 150 000;
    • полугодие — 350 000;
    • девять месяцев — 550 000;
    • двенадцать месяцев — 800 000.

    Уплата фиксированных страховых взносов за себя произведена равными частямя, исходя из того, что фиксированные взносы на 2021 год определены в следующих пределах: на пенсионное страхование 29 354 рубля; на медицинское страхование 6 884 рубля. Выплаты выполнены в следующие сроки:

    • до 31 марта — 9059,50 рублей;
    • до 30 июня — 9059,50 рублей;
    • до 30 сентября — 9059,50 рублей;
    • до 31 декабря — 9059,50 рублей.

    Пример расчета УСН Доходы:

    Авансовый платеж налога УСН за 1 квартал:

    150 000 × 6% — 9059,50 = – 59,50  рублей, следовательно, авансовый платеж на 1 квартал 2021 года платить не надо;

    Авансовый платеж налога УСН за полугодие:

    (350 000×6%) — (9059,50 + 9059,50) = 2881 рубль.

    Авансовый платеж налога УСН за девять месяцев:

    550 000 × 6% — (9059,50 + 9059,50+ 9059,50) — (2881) = 2941,00 рублей.

    Платеж УСН за год:

    800 000 × 6% — (9059,50 + 9059,50+ 9059,50+ 9059,50) — (2881+ 2941,00) = 5940 рублей.

    Если бы сумма налога к уплате получилась с копейками, то необходимо было бы округлить полученную сумму: сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля.

    Так как ИП получил годовой доход в размере 500 000 рублей и тем самым превысил 300 000 рублей, то обязан доплатить в ПФР 1% от суммы превышения. Сделать такой платеж необходимо до 1 июля года, следующего за отчетным, но можно делать и в текущем году, тем самым сразу уменьшая авансовые платежи на уплаченную сумму.

    Пример 4:

    Исходные данные те же, что в примере 3. Т.е. по итогам девяти месяцев доход составил 550 000 рублей.

    (550 000 — 300 000) X 1% = 2 500,00 рублей.

    Если ИП заплатит эту сумму до 30 сентября, то авансовый платеж за 9 месяцев составит:

    550 000 × 6% — (9059,50 + 9059,50 + 9059,50) — (2941,00 + 2500,00) = 380,50 рублей. В этом случае размер авансового платежа необходимо округлить и оплатить 381 рубль.

    На 2 500 рублей авансовый платеж станет меньше за счет дополнительного взноса в ПФР в размере 1% от разницы превышения дохода и 300 000 рублей.

    Расчет налога УСН Доходы 6% на 2021 год

    Заменив в этих примерах размер фиксированных взносов ИП, определенных на 2021 год, вы рассчитаете авансовые платежи и налог УСН за периоды 2021 года.

    По сравнению с 2021 годом размер фиксированных платежей в 2021 году увеличился на 4 636 рублей, в том числе:

    • на пенсионное страхование на 3 094 рубля и составит 32 448 рублей;
    • на медицинское страхование на 1 542 рубля и составит 8 426 рублей.

    Пример расчета УСН Доходы минус расходы 15%

    Порядок расчета авансовых платежей и налога при УСН «Доходы минус расходы» аналогичен предыдущему примеру, кроме следующих моментов:

    • расходы должны быть обоснованы, согласно ст.346.17 НК РФ;
    • признание расходов осуществляется кассовым методом, кроме расходов при оплате стоимости товаров. Такие расходы учитываются по мере реализации товаров (пп2.п.2 ст.346.17 НК РФ);
    • в последнее число отчетного периода происходит учет расходов на приобретение основных средств.
    • налог УСН не уменьшается на страховые взносы, так как они учтены в расходах;
    • при расчете дополнительного взноса 1% в ПФР, налоговой базой являются только доходы, расходы не учитываются;
    • обязанность уплаты минимального дохода в размере 1% в случае убытка или в случае, когда начисленный налог УСН за год меньше минимального.
    • налоговая база, по итогам отчетного периода подлежит уменьшению на убытки, полученные в  прошлые периоды.

    Кбк для перечисления усн в 2021 году

    • 182 1 05 01011 01 1000 110 — КБК налога, рассчитываемого «упрощенцами» с объектом налогообложения «доходы»;
    • 182 1 05 01021 01 1000 110 — КБК налога, рассчитываемого налогоплательщиками, ведущими деятельность на УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы»;
    • 182 1 05 01021 01 1000 110 — КБК минимального налога, уплачиваемого при системе УСН «доходы минус расходы».

    Ответственность за нарушение сроков оплаты авансовых платежей

    За каждый день просрочки начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

    Если не перечислен единый налог по итогам года, то дополнительно к пене будет наложен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога. За несвоевременную уплату авансовых платежей штраф не начисляется.

    Статья отредактирована в соответствии с действующим законодательством 13.10.2021

    Тоже может быть полезно:

    Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

    Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!

    Источник: https://tbis.ru/nalogi/kak-rasschitat-usn

    Снижение УСН в 2021 году до 1%, сводная таблица по регионам

    Расчет налога по усн доходы за 2021 год округления

    Ставка УСН в 2021 году некоторыми региональными властями снижена.

    Ниже в Таблице УСН на 2021 год найдете перечень регионов, где снижена ставка налога.

    В основном региональные власти ограничились уменьшением ставки УСН на 2021 год для пострадавших.

    Согласно постановлению Правительства РФ № 434, пострадавшие определяются по основному виду деятельности.

    Вид деятельности указывается в ЕГРЮЛ и ЕРГИП.

    Иными словами, в большинстве регионов

    уплата УСН в 2021 году снижена для пострадавших отраслей

    Однако, в отдельных регионах проявили управленческую мудрость.

    Власти снизили ставку УСН для всех ИП, ООО и других организаций.

    В частности, в

    • Камчатском крае,
    • Мурманской области,
    • Приморском крае,
    • Тюменской области,
    • Республике Тыва,
    • Чукотском АО,

    ставка УСН 2021 снижена для всех ИП и юридических лиц

    В разных регионах, власти по разному снижали ставку налога УСН.

    Как правило, ставка налога УСН доходы расходы снижалась до 5%.

    Налог УСН доходы уменьшали до 1%.

    Обратите внимание.

    Бесплатный онлайн сервис за 7 минут сделает документы для регистрации ИП и ООО.

    Коронавирусный кризис COVID-19 выбьет с рынка многие организации и ИП.

    В кризис работать тяжело, но он открывает новые возможности, которые нужно увидеть.

    Таблица УСН 2021

    Данная таблица сформирована специалистами бухгалтерского сервиса Эльба.

    Нижеизложенная версия таблицы актуальна по состоянию на 01 мая 2021 года.

    Не исключено, что некоторые регионы примут свои законы о снижение УСН на 2021 год после 01 мая.

    Поэтому, внизу под Таблицей есть ссылка на актуальный первоисточник.

    Регион

    ЗаконУСН

    Патент

    Республика БашкортостанЗакон Республики Башкортостан от 10.04.2021 № 242-зДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
    Брянская областьЗакон Брянской области от 09.04.2021 № 32-ЗДля пострадавших  «‎Доходы» — 3%, «Доходы минус расходы» — 7,5%
    Волгоградская областьЗакон Волгоградской области от 07.04.2021 № 29-ОДДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
    Еврейская автономная областьЗакон Еврейской автономной области от 23.04.2021 № 546-ОЗ

    Закон Еврейской автономной области от 23.04.2021 № 545-ОЗ

    Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%,

    УСН доходы минус расходы‎ — 5%

    Калужская областьЗакон Калужской области от 09.04.2021 № 581-ОЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
    Камчатский крайЗакон Камчатского края от 27.04.2021 № 445Для всех «Доходы» — 3%, «Доходы минус расходы» — 7,5%.

    Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «Доходы минус расходы» — 5%

    Снижение потеницально возможного дохода для некоторых видов деятельности
    Республика КарелияЗакон Республики Карелия от 21.04.2021 № 2473-ЗРКДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших потенциально возможный доход снизили в 2 раза
    Кемеровская областьЗакон Кемеровской области — Кузбасса от 09.04.2021 № 44-ОЗДля пострадавших

    «‎Доходы»‎ — 1%,

    «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%

    Республика КрымЗакон Республики Крым от 17.04.2021 № 66-ЗРК/2021Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 2%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших уменьшение потенциально возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5)
    Курская областьЗакон Курской области от 14.04.2021 № 25-ЗКОДля пострадавших

    Усн ‎доходы‎ — 2%

    «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%

    Ленинградская областьЗакон Ленинградской области от 16.04.2021 № 46-озДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%
    Мурманская областьЗакон Мурманской области от 17.04.2021 № 2478-01-ЗМОДля всех «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.

    Пониженные ставки действуют с 1 января 2021 до 31 декабря 2022 года

    Новгородская областьОбластной закон Новгородской области от 24.04.2021 № 555-ОЗ

    Областной закон Новгородской области от 24.04.2021 № 552-ОЗ

    Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для всех уменьшение потенциального возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5)
    Оренбургская областьЗакон Оренбургской области от 20.04.2021 № 2189/585-VI-ОЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
    Пермский крайЗакон Пермского края от 30.03.2021 № 527-ПКДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
    Приморский крайЗакон Приморского края от 22.04.2021 № 785-КЗ

    Закон Приморского края от 08.04.2021 № 778-КЗ

    Для всех «Доходы» — 3%.

    Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «Доходы минус расходы» — 5%

    Псковская областьЗакон Псковской области от 10.04.2021 № 2062-ОЗ

    Закон Псковской области от 10.04.2021 № 2061-ОЗ

    Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших снижение потенциально возможного дохода на 90%
    Ростовская областьОбластной закон Ростовской области от 24.04.2021 № 313-ЗСДля пострадавших УСН Доходы — 1%, УСН Доходы минус расходы — 5%Для всех снижение потенциально возможного дохода в 2 раза
    Рязанская областьЗакон Рязанской области от 10.04.2021 № 15-ОЗ
    Санкт-ПетербургЗакон Санкт-Петербурга от 08.04.2021 № 201-45Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 3%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
    Саратовская областьЗакон Саратовской области от 10.04.2021 № 29-ЗСО

    Закон Саратовской области от 10.04.2021 № 26-ЗСО

    Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 2%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 7,5%Для пострадавших уменьшение потенциального возможного дохода в 2 раза
    Сахалинская областьЗакон Сахалинской области от 21.04.2021 № 26-ЗОДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
    СевастопольЗакон города Севастополя от 02.04.2021 № 569-ЗСДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших уменьшение потенциально возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5)

    Дополнительные меры: Для пострадавших налоговая ставка по ЕНВД 7,5%

    Свердловская областьЗакон Свердловской области от 09.04.2021 № 35-ОЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%. Есть условия по зарплате и численности сотрудников
    Ставропольский крайЗакон Ставропольского края от 20.04.2021 № 50-кзДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
    Тверская областьЗакон Тверской области от 10.04.2021 № 16-ЗОДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 2%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших в 3 раза снижен потенциально возможный доход
    Тульская областьЗакон Тульской области от 23.04.2021 № 32-ЗТО

    Закон Тульской области от 27.03.2021 № 19-ЗТО

    Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 3%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 7%
    Тюменская областьЗакон Тюменской области от 10.04.2021 № 25Для всех потенциально возможный доход — 16,66 рублей
    Республика ТываЗакон Республики Тыва от 10.04.2021 № 590-ЗРТДля всех «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для всех потенциально возможный доход — 16,67 рублей
    Удмуртская РеспубликаЗакон Удмуртской Республики от 21.04.2021 № 18-РЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
    Ханты-Мансийский АОЗакон Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 01.04.2021Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%
    Челябинская областьЗакон Челябинской области от 09.04.2021 № 123-ЗОДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших уменьшение потенциально возможного дохода до 17 рублей
    Чукотский АОЗакон Чукотского автономного округа от 20.04.2021 № 22-ОЗДля всех, кроме автономных  учреждений, «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших потенциально возможный доход снизили в 2 раза
    Ямало-Ненецкий АОЗакон Ямало-Ненецкого автономного округа от 15.04.2021 № 34-ЗАО

    Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 26.03.2021 № 21-ЗАО

    Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%

    Из содержания Таблицы видно, что не все регионы снизили УСН.

    Моего региона в этой таблице нет. Либо власть «зажала» снижение налога, либо еще находится в стадии «раскачки».

    Актуальную версию Таблицы УСН на 2021 год смотрите на сайте бухгалтерского сервиса Эльба.

    Специалисты Эльбы

    актуализируют таблицу УСН на 2021 год по мере принятия новых законов в регионах

    Таблица также дополняется льготами по Патентной системе налогообложения и ЕНВД.

    Источник: https://paruslex.ru/usn-2021/

    О ваших правах
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: