Расходы ип на содержание нежилого помещения

Содержание
  1. Сдача в аренду недвижимости у ИП на УСН
  2. Как ИП на УСН оформить сдачу недвижимого имущества в аренду
  3. Особенности сдачи в аренду нежилого помещения для ИП на УСН
  4. Какие налоги ИП платит при сдаче недвижимости в аренду
  5. Расходы ип на содержание нежилого помещения
  6. Расходы на содержание нежилых помещений
  7. Как происходит оплата коммунальных услуг и расходов на содержание нежилого помещения в многоквартирном доме?
  8. Что будет относится к расходам по УСН при сдаче в аренду помещения
  9. Собственник нежилого помещения, встроенного в многоквартирный дом, вправе учесть расходы по содержанию общего имущества дома при определении налоговой базы по УСН
  10. Учет расходов ИП на приобретение нежилого помещения
  11. Расходы предпринимателя на домашний офис: можно ли учесть
  12. Купил помещение. А теперь рассмотрим порядок учета наиболее распространенных расходов. Если у вас есть офис, то и при применении упрощенки, и при расчете НДФЛ коммунальные платежи по нему можно учесть как материальные расходы, , , . Как учесть в налогах?
  13. Минфин: ИП на ОСНО может учесть расходы на приобретение помещения для ведения предпринимательской деятельности в составе профессионального вычета
  14. Можно ли включить в расходы оплату за коммунальные платежи?
  15. Учет расходов на приобретение нежилой недвижимости
  16. Может ли ИП на ОСНО учесть оплату коммунальных услуг по арендуемому имуществу в составе расходов в целях исчисления НДФЛ или же счета должны быть перевыставлены арендодателем? Правомерно ли в данной ситуации предъявление вычета по НДС?
  17. Может ли собственник магазина учесть в расходах оплату содержания и обслуживания общего имущества дома?
  18. Расходы собственников и арендаторов на содержание нежилого помещения в многоквартирном доме: правовое регулирование и судебная практика (Киракосян С.А.)
  19. Можно ли учесть в расходах на УСН аварийное обслуживание нежилого помещения, траты на содержание и ремонт общего имущества многоквартирного дома?
  20. Купил помещение. Как учесть в налогах?
  21. Консалтинг ЖКХ/ТСЖ/управление жилой недвижимостью
  22. Сдача нежилого помещения в аренду: регулирование, порядок, оформление | Правоведус
  23. Аренда объектов нежилого фонда: оплата налогов
  24. Нужно ли регистрироваться в качестве ИП, чтобы сдавать помещение в аренду?
  25. Субаренда нежилого помещения
  26. За что платит собственник нежилого помещения в жилом доме?
  27. Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:
  28. Отвечает консультант комиссии по недвижимости общества потребителей Санкт-Петербурга и Ленобласти Анна Горбенко:
  29. Отвечает ведущий юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Владимир Бражников:
  30. Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:
  31. Вопрос: Индивидуальный предприниматель несет расходы на содержание нежилых помещений, переданных им в аренду (коммунальные платежи, расходы, связанные с поддержанием помещения в надлежащем состоянии). Правомерно ли включение данных расходов в состав профессиональных налоговых вычетов по НДФЛ? (Консультация эксперта, Минфин РФ, 2007)
  32. Можно ли аренду квартиры отнести на «расходы» при налогообложении «доходы-расходы» если я ИП на УСН?
  33. Купил помещение. А теперь рассмотрим порядок учета наиболее распространенных расходов. Если у вас есть офис, то и при применении упрощенки, и при расчете НДФЛ коммунальные платежи по нему можно учесть как материальные расходы, , , . Как учесть в налогах?

Сдача в аренду недвижимости у ИП на УСН

Расходы ип на содержание нежилого помещения

В статье рассмотрим, как ИП на УСН оформить сдачу недвижимого имущества в аренду. Разберем условия по жилой и нежилой недвижимости, а также узнаем, какой налог надо уплатить на упрощенной системе налогообложения «доходы» и «доходы минус расходы». Онлайн-бухгалтерия для ИП

Автоматизация учета

Электронная отчетность

Снижение налогов

Подробнее

Важно! Если вы еще не зарегистрировали ИП, рекомендуем сделать это в нашем бесплатном сервисе или с бесплатной помощью специалиста с онлайн подачей, без визита в налоговую и оплаты госпошлины!

Перейти к услуге Перейти в сервис

Как ИП на УСН оформить сдачу недвижимого имущества в аренду

Каждый имеет право свободно распоряжаться имуществом, если оно ему принадлежит или передано во временное пользование на законных основаниях.

Одним из способов такого распоряжения является предоставление имущества в аренду. По такому договору собственник разрешает пользоваться имуществом другому лицу.

Разновидностью аренды является субаренда, когда имущество предоставляется в пользование третьему лицу не собственником, а арендатором.

Законодательство не определяет статус физического лица в отношении собственности. То есть вы вправе предоставлять её другим, не сообщая о наличии или отсутствии статуса ИП. Поэтому, являясь ИП на УСН, вы можете вести деятельность по сдаче в аренду недвижимого имущества на законных основаниях. Для этого необходимо:

  • подать заявление на добавление в ЕГРИП нового вида деятельности 68.20 — «Аренда и управление собственным или арендованным имуществом»;
  • заключить договоры аренды или субаренды;
  • зарегистрировать договоры в Росреестре, если срок их действия составляет не менее 1 года;
  • купить и зарегистрировать онлайн-кассу, если у вас есть наемные работники и вы сдаете помещение физическим лицам без статуса ИП.

Рекомендуем прочитать: Налоги и отчетность ИП на УСН 6% + что считается доходом и как работать с первичными документами.

Особенности сдачи в аренду нежилого помещения для ИП на УСН

По общему правилу ИП на УСН не уплачивает налог на имущество, используемое им в коммерческой деятельности. Эта норма, например, относится к сдаваемым в аренду комнатам, квартирам и жилым домам.

Для сдачи в аренду нежилого помещения сделано исключение. Льгота не распространяется на следующие категории:

  • административно-деловые и торговые центры;
  • помещения для офисов, объектов торговли, общепита и бытовых услуг.

Перечни их адресов утверждаются регионами и публикуются на официальных сайтах. С таких помещений вам нужно будет уплатить налог в размере 2% от кадастровой стоимости.

Какие налоги ИП платит при сдаче недвижимости в аренду

Налогообложение доходов ИП при УСН от сдачи имущества в аренду или субаренду не зависит от статуса его контрагентов (физ. лица, ИП или ООО).

При УСН «Доходы» налог рассчитывается в размере 6% от всего полученного дохода. Если вы применяете режим УСН «доходы минус расходы», то вправе снизить налогооблагаемую базу на сумму затрат. Их перечень ограничен и включает:

  • затраты на приобретение и ремонт;
  • арендные платежи (при сдаче недвижимости в субаренду);
  • материальные расходы;
  • страховые взносы за самого себя;
  • оплату труда и страховые взносы за работников (при наличии наемных работников);
  • обеспечение пожарной безопасности;
  • другие расходы, непосредственно связанные с ведением бизнеса и обслуживанием имущества.

Сумма налога на упрощенке «доходы минус расходы» определяется как 15% от разницы между доходом и разрешенными видами расходов.

Вы также оплачиваете:

  • налог на имущество за нежилые помещения;
  • фиксированные страховые взносы за самого себя;
  • НДФЛ и страховые взносы за работников;
  • 1% в ПФР с доходов свыше 300 тыс. рублей.

При УСН 6% ИП без работников вправе уменьшить налог по УСН на всю сумму страховых взносов, которые он фактически уплатил в отчетном году, ИП с работниками — только на 50% от суммы страховых взносов как за себя, так и за работников. На УСН 15% такая льгота не распространяется, так как уплаченные страховые взносы уже уменьшили налогооблагаемую базу.

Расчетный счет для ИП
ТОП банков 2021 года!

Открытие – 0 р.

Обслуживание – от 0 р./мес.

Только надежные банки России.

Подробнее

Источник: https://otkroem-ip.ru/usn/sdacha-v-arendu-nedvizhimosti-ip-na-usn.html

Расходы ип на содержание нежилого помещения

Расходы ип на содержание нежилого помещения

25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ. Согласно пп. 2 п. 1 ст. 253 и пп. 1 п. 1 ст.

265 НК РФ расходы на содержание переданного по договору аренды имущества учитываются в составе внереализационных расходов организации, за исключением случаев, когда организация предоставляет свое имущество за плату во временное пользование и (или) временное владение и пользование на систематической основе. В такой ситуации соответствующие расходы считаются расходами, связанными с производством и реализацией.

Согласно Письму МНС России от 30.01.2004 N ЧД-6-27/100@ собственник в соответствии со ст.

210 Гражданского кодекса РФ несет бремя содержания принадлежащего ему имущества, уплата платежей и поддержание помещения в надлежащем состоянии являются обязанностью его собственника вне зависимости от того, используется это помещение самим владельцем или помещение сдается в аренду.

В связи с этим указанные затраты

Расходы на содержание нежилых помещений

Капитальный ремонт общего имущества многоквартирного дома обязаны оплачивать собственники помещений. Это следует из и Жилищного кодекса РФ.

При этом в ЖК РФ отмечено, что собственники помещений в многоквартирном доме обязаны уплачивать ежемесячные взносы на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме, за исключением случаев, предусмотренных , и ЖК РФ, в размере, установленном в соответствии с ЖК РФ, или, если соответствующее решение принято общим собранием собственников помещений в многоквартирном доме, в большем размере.

Законодательно стоимость за содержание на жилое и нежилое помещение не разграничивается, поскольку данный вопрос относится к компетенции собственников помещений. В силу размер платы за содержание и ремонт жилого помещения в многоквартирном доме, в котором не созданы товарищество собственников жилья либо жилищный кооператив или иной специализированный

Как происходит оплата коммунальных услуг и расходов на содержание нежилого помещения в многоквартирном доме?

В 20 пилотных регионах – по новым и рассчитывается, исходя из количества пребывающих в помещении людей, норматива и тарифа, утвержденных на региональном уровне.

Услуга является коммунальной. Срок окончания перехода на новые правила – начало 2021 года ().

Для всех видов коммунальных услуг уплата собственником нежилых помещений за их использование включает и общедомовую составляющую. Ее рассчитывают двумя путями:

  • при наличии приборов общедомового потребления из общего значения вычитается индивидуальное потребление, а оставшаяся часть распределяется пропорционально квадратуре помещений.
  • разделив общее потребление на общедомовой норматив – при отсутствии приборного учета;

Положения подтверждены правилами содержания , пункт 28. Оплата услуг ресурсопоставляющих организаций производится собственником нежилого помещения напрямую – при наличии договоров.

Что будет относится к расходам по УСН при сдаче в аренду помещения

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

По этому вопросу есть разъяснения. МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМОот 10 июня 2015 г.

N 03-11-09/33555 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу учета расходов на содержание переданного по договору аренды имущества налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, и сообщает.

В соответствии со статьей 606 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) по договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование.

Согласно пункту 2 статьи 616 ГК РФ арендатор обязан поддерживать имущество в исправном состоянии, производить за свой счет текущий ремонт и нести расходы на содержание имущества, если

Собственник нежилого помещения, встроенного в многоквартирный дом, вправе учесть расходы по содержанию общего имущества дома при определении налоговой базы по УСН

В то же время известно, что затраты на приобретение топлива, воды, энергии всех видов, расходуемых на технологические цели, выработку (в том числе самим налогоплательщиком для производственных нужд) всех видов энергии, отопление зданий относятся к материальным расходам ( НК РФ). Материальные расходы могут уменьшать и налоговую базу по единому налогу при УСН (при использовании налогоплательщиком объекта налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов).

Так гласит подпункт 5 пункта 1 НК РФ.

На этом основании в Минфине делают вывод: собственник нежилых помещений, встроенных в многоквартирный дом, может уменьшить налоговую базу по УСН на расходы по оплате коммунальных услуг, электроэнергии и воды, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, а также на расходы на оплату содержания и технического обслуживания общего имущества многоквартирного дома.519 Обсудить

Порядок учета зависит от срока полезного использования помещения.

Срок полезного использования Порядок включения в расходы До 3 лет включительно Вся стоимость основного средства включается в расходы в течение первого календарного года применения УСН От 3 до 15 лет включительно — 50% стоимости — в течение первого календарного года применения УСН; — 30% стоимости — в течение второго календарного года применения УСН; — 20% стоимости — в течение третьего календарного года применения УСН Свыше 15 лет Стоимость списывается на расходы в течение первых 10 лет применения УСН равными долями, то есть по 1/10 стоимости объекта В кодексе есть еще одна норма.

Рекомендуем прочесть:  Мальчиков секс 14 лет

Если упрощенец потом продает основное средство до истечения 3 лет с момента учета расходов на их приобретение (в отношении основных средств со сроком полезного использования свыше 15 лет — до истечения 10 лет с момента

Расходы предпринимателя на домашний офис: можно ли учесть

Еще один важный момент: в жилом доме запрещается размещение промышленных производств; .

Что понимается под промышленным производством, в законодательстве не сказано.

Но очевидно, что имеется в виду производство, связанное с использованием промышленного оборудования, станков и прочих механизмов. Поэтому предприниматель может, например, шить дома одежду, вязать или заниматься дистанционной торговлей, а также оказывать услуги: аудиторские, юридические, бухгалтерские, посреднические.

Сразу напомним, что и при УСНО, и при расчете НДФЛ в уменьшение доходов принимаются только расходы: оплаченные, направленные на получение дохода, документально подтвержденные, , , . Используя свою квартиру

Купил помещение.

А теперь рассмотрим порядок учета наиболее распространенных расходов. Если у вас есть офис, то и при применении упрощенки, и при расчете НДФЛ коммунальные платежи по нему можно учесть как материальные расходы, , , .

Как учесть в налогах?

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

Александр, добрый день.

Пермь Бесплатная оценка вашей ситуации

Здравствуйте, Александр.

Расходы на ремонт ОС признаются единовременно после подтверждения факта ремонта и оплаты расходов.

При определении объекта

Минфин: ИП на ОСНО может учесть расходы на приобретение помещения для ведения предпринимательской деятельности в составе профессионального вычета

рублей (подп.

1 п. 2 ст. НК РФ). То есть суммы до 1 млн.

рублей (до 250 тыс. рублей), полученные от продажи недвижимости, полностью освобождаются от НДФЛ, а сумма превышения является налогооблагаемым доходом физлица.

Вместо получения вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму полученных доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (подп.

2 п. 2 ст. НК РФ). Однако из положений подпункта 4 пункта 2 статьи НК РФ следует, что упомянутый выше имущественный налоговый вычет не применяется к доходам, полученным от продажи недвижимого имущества, которое использовалось в предпринимательской деятельности.

Источник: http://KonsulAN.ru/rashody-ip-na-soderzhanie-nezhilogo-pomeschenija-34341/

Можно ли включить в расходы оплату за коммунальные платежи?

Из статьи журнала «Бухгалтерия ИП», №, октябрь 2015 Расходы по УСН Если бизнес организован в квартире, учесть коммунальные платежи при расчете «упрощенного» налога нельзя Я веду свой бизнес из дома.

Можно сказать, использую свою квартиру как офис, так как в основном работаю через Интернет. Применяю УСН с объектом доходы минус расходы.

Могу ли включить в расходы на УСН затраты на содержание квартиры, в частности на оплату коммунальных услуг?

Индивидуальный предприниматель И.А.

Другими словами, коммунальные платежи вы обязаны вносить в любом случае, поскольку являетесь собственником квартиры.

Учет расходов на приобретение нежилой недвижимости

При этом доход от продажи данных жилых и нежилых помещений должен включаться в состав доходов при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) или имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) иным способом вне зависимости от даты перехода права собственности на вышеуказанные помещения.

15 Июля 2015, 00:18 0 0 8,2 Правовед.ru 1546 ответов 834 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

Добрый день, Анастасия! Минфин и налоговые органы считают, предприниматель не может учитывать в расходах стоимость имущества, купленного до регистрации в качестве

Может ли ИП на ОСНО учесть оплату коммунальных услуг по арендуемому имуществу в составе расходов в целях исчисления НДФЛ или же счета должны быть перевыставлены арендодателем?

Правомерно ли в данной ситуации предъявление вычета по НДС?

Своим решением от 05.07.2010 № А33-2358/2010 суд установил, что ИП не может учесть затраты на оплату коммунальных услуг арендодателя – физического лица на основании документов, выписанных на его имя.

В то же время суд посчитал обоснованным признание в расходах арендной платы при наличии документа, подтверждающего оплату, и использование арендуемого помещения в предпринимательской деятельности.

Разъяснения по данному вопросу, относящиеся к деятельности ИП, встречаются не часто, но, так как коммерсант определяет расходы в соответствии с п.

1 ст. 221 НК РФ самостоятельно в порядке, аналогичном учету расходов в соответствии с главой 25 НК РФ, можно рассмотреть информацию в отношении расходов организаций в целях исчисления налога на прибыль в подобных ситуациях.Контролирующие органы неоднократно высказывали мнение об отнесении коммунальных платежей по арендованному имуществу к материальным расходам (подп.

5 п. 1 ст. 254 НК РФ)

Может ли собственник магазина учесть в расходах оплату содержания и обслуживания общего имущества дома?

1 ст. 37 ЖК РФ доля в праве общей собственности на общее имущество в многоквартирном доме собственника помещения в этом доме пропорциональна размеру общей площади указанного помещения. Положениями ст. 39 ЖК РФ определено, что собственники помещений в многоквартирном доме несут бремя расходов на содержание общего имущества в многоквартирном доме.

Таким образом, индивидуальный предприниматель, которому на праве собственности принадлежит нежилое помещение (магазин), встроенное в многоквартирный дом, обязан нести расходы по содержанию общего имущества собственников в многоквартирном жилом доме, в том числе по содержанию и техническому обслуживанию общего имущества многоквартирного дома. В соответствии с пп. 5 п. 1 ст.

346.16 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) налогоплательщики, применяющие упрощенную систему с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, вправе при определении налоговой базы по налогу учитывать материальные расходы.

Согласно п.

Расходы собственников и арендаторов на содержание нежилого помещения в многоквартирном доме: правовое регулирование и судебная практика (Киракосян С.А.)

1 ст. Доля обязательных расходов собственника на содержание общего имущества в многоквартирном доме определяется его долей в праве общей собственности на общее имущество в таком доме (ст.

39, п. 1 ст. 158 ЖК РФ, п. 28 Правил содержания общего имущества N 491).

Временное неиспользование собственником помещения в силу п.

11 ст. 155 ЖК РФ не освобождает его от обязанности по внесению платы за содержание помещения, коммунальные услуги, а также взносов на капитальный ремонт.Основанием освобождения собственника от бремени расходов на содержание помещения также не

Можно ли учесть в расходах на УСН аварийное обслуживание нежилого помещения, траты на содержание и ремонт общего имущества многоквартирного дома?

Суммы НДС, уплаченного поставщикам (подрядчикам), также уменьшают налоговую базу (подп.

8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Расходы на ремонт арендованных основных средств учитывайте, если:  по законодательству или согласно договору арендатор обязан проводить ремонт арендованного имущества за свой счет (ст.

616, 644 ГК РФ);  произведенные расходы соответствуют критериям пункта 1 статьи 252 Налогового кодекса РФ (п. 2 ст. 346.17, п. 2 ст. 346.16, п.

1 ст. 252 НК РФ), а зарплату сотрудников – по мере выплаты сотрудникам (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Купил помещение. Как учесть в налогах?

Расходы на ремонт ОС признаются единовременно после подтверждения факта ремонта и оплаты расходов.

Расходы на приобретение самого помещения вам придется признавать в течение 10 лет равными долями. Расходы на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств, на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств, а также расходы на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов принимаются в следующем

Консалтинг ЖКХ/ТСЖ/управление жилой недвижимостью

Согласно пункту 1 статьи 611 Гражданского кодекса арендодатель обязан предоставить арендатору имущество в состоянии, соответствующем условиям договора аренды и назначению имущества.

Имущество, переданное Арендатору в рамках договора аренды, должно быть пригодно для использования, исходя из его фактического назначения.

Источник: http://econsalting.ru/rashody-ip-na-soderzhanie-nezhilogo-pomeschenija-62471/

Сдача нежилого помещения в аренду: регулирование, порядок, оформление | Правоведус

Расходы ип на содержание нежилого помещения

Процедура аренды объектов нежилого фонда представляет собой форму имущественного договора, согласно которому арендодатель (собственник помещения) передает арендатору (нанимателю) объект недвижимости во временное пользование на условиях арендной платы. Чаще всего такие сделки по аренде совершаются между юридическими лицами либо индивидуальными предпринимателями.

Порядок аренды помещений нежилого фонда регламентируется ГК РФ, ФЗ РФ «О государственной регистрации недвижимости». В соответствии с Гражданским кодексом РФ договор аренды, который заключается на срок менее 12 месяцев, не подлежит государственной регистрации, при этом, соглашение, оформленное более чем на год, в обязательном порядке регистрируется в компетентных органах.

Сдаче в аренду подлежат различные сооружения, здания в целом либо отдельные помещения, входящие в нежилой фонд. Аренде не подлежат отдельные элементы помещений (например, подвальное помещение, крыша, лестничный марш и т.д.).

Нежилое помещение передается арендатору вместе с документами и ключами, в противном случае договор расторгается на основании отсутствия условий для эксплуатации помещения.

Аренда объектов нежилого фонда: оплата налогов

Сдача в аренду любого жилого или нежилого помещения непосредственно связана с вопросами уплаты налогов с получаемой прибыли.

Многих ответственных собственников помещений, в частности, физических лиц, интересуют ответы на вопросы – в каком размере нужно платить налог, нужно ли при этом регистрироваться в качестве ИП, и многие другие.

Попробуем разобраться во всех тонкостях сдачи в аренду объектов нежилого фонда. Итак, нужно ли платить налоговый сбор при сдаче в аренду помещений нежилого фонда?

Каждый арендодатель, будь то физическое или юридическое лицо, обязан оплачивать налог с прибыли, получаемой от аренды помещения!

В соответствии с п. 4 ч. 1 ст. 208 Налогового кодекса РФ арендная плата за пользование помещением является доходами, с которых собственник помещения (физ.

лицо) должен уплачивать налог на доходы физических лиц (3-НДФЛ), размер которого составляет 13% от общей полученной суммы за период действия договора.

Стоит отметить, что скрытие факта сдачи помещений в аренду зачастую выливается для владельцев взысканием всей суммы налога, и, кроме того, штрафов в размере 20% от неуплаченной суммы и пени.

Узнать, что жилое или нежилое помещение, находящееся в собственности, сдается в аренду для налоговой службы не составляет труда: источниками могут служить регулярные банковские переводы на карту в определенной сумме (как правило, более 100 тысяч рублей ежемесячно), непосредственная информация в налоговые органы от арендатора и другие причины, служащие отличным рычагом давления на арендодателя.

Нужно ли регистрироваться в качестве ИП, чтобы сдавать помещение в аренду?

В соответствии с российским законодательством осуществление предпринимательской деятельности без официальной регистрации в соответствующих государственных органах влечет за собой административную (ст. 14.1 КоАП) и уголовную ответственность (ст. 171 УК РФ), если получаемый доход составляет более или менее 2,25 млн рублей в год соответственно.

Однозначный ответ на вопрос о том, является ли сдача помещения предпринимательской деятельностью, получить довольно сложно, поэтому суды, рассматривая такие дела и вынося решение, учитывают множество факторов и конкретные обстоятельства дела.

Например, если в аренду сдается жилое помещение, а причиной тому является отсутствие необходимости в его использовании для собственного проживания, такой вид дохода не будет являться предпринимательской деятельностью, однако налог 3-НДФЛ владельцу помещения все же оплачивать придется.

Вместе с тем, можно выделить несколько признаков, свидетельствующих о том, что сдача в аренду помещения будет рассматриваться как вид предпринимательской деятельности с получением дохода:

  1. Сдача в аренду объекта нежилого фонда. В этом случае учитывается тот факт, что нежилое помещение не может быть использовано для удовлетворения бытовых или семейных потребностей граждан, а значит данный объект сдается в целях извлечения прибыли.
  2. Если помещение сдается в аренду юридическому лицу. Соответственно, организация, арендовавшая нежилое помещение, будет отмечать в статье расходов сумму, затраченную на аренду.
  3. Если помещение приобретается специально для дальнейшей сдачи в аренду.
  4. Если договор аренды заключается на очень длительный срок или установлен факт многократного перезаключения договора аренды. Данный аспект рассматривается судом как признак систематического получения прибыли владельцем помещения.

Согласно закону при наличии названных признаков собственник должен пройти официальную регистрацию в государственных органах в качестве индивидуального предпринимателя.

В данном случае для уплаты налогов выбирается упрощенная форма системы налогообложения, размер которой составляет 6% от суммы прибыли (напомним, что налог на доходы физического лица составляет 13%).

Также стоит учесть, что владельцу помещения как в качестве ИП, так и физического лица, необходимо будет сдавать соответствующую налоговую отчетность в сроки и по форме, установленными Налоговым Кодексом РФ.

Субаренда нежилого помещения

Аренда жилого или нежилого помещения предполагает возможность пересдачи его в субаренду непосредственно нанимателем. Пересдача недвижимости допускается только с письменного разрешения непосредственного владельца помещения и при наличии особого условия в договоре аренды.

Сторонами договора субаренды могут выступать как физические, так и юридические лица. Копия договора обязательно выдается на руки субарендатору в качестве подтвержденного факта согласия собственника на совершение данного действия.

Сделка по субаренде нежилого помещения имеет некоторые особенности, которые обязательно следует учесть нанимателю при заключении договора с субарендатором.

  1. Срок действия договора субаренды не может быть больше срока действия первоначального/основного арендного договора. В случае если договор арендатора с собственником прекратил свое действие, субарендатор вправе заключить с владельцем этого помещения договор аренды на тех же условиях до конца срока действия договора субаренды.
  2. Любой договор аренды/субаренды, заключаемый на срок более 12 месяцев, должен регистрироваться в уполномоченных государственных органах.
  3. В права и обязанности арендатора входят: предоставление помещения субарендатору в оговоренный срок и на определенных условиях, осуществление контроля за использованием помещения по соответствующему назначению.
  4. В права и обязанности субарендатора входят: своевременная арендная плата, выполнение ремонтных работ (по договоренности), содержание помещения в порядке и использование исключительно по назначению.
  5. Факт передачи помещения арендатором субарендатору фиксируется передаточным актом.
  6. Любые нарушения договорных обязательств дают право каждой стороне расторгнуть договор субаренды до окончания его срока действия в судебном порядке.

Аренда нежилого помещения, являющегося собственностью муниципалитета, является одной из распространенных форм гражданско-правовых отношений. Вместе с тем передача муниципального имущества на условиях договора аренды позволяет значительно пополнить местный бюджет и соответственно имеет огромное значение для экономического развития региональной территории.

Наиболее распространенными являются сделки по заключению договора аренды муниципального недвижимого имущества, в частности, земельных участков, зданий, отдельных помещений. Реже встречаются случаи аренды действующих муниципальных предприятий.

Для арендаторов помещений муниципального нежилого фонда очень важное значение имеют умеренная стоимость аренды, ее стабильность, прозрачность торгов, на основании которых происходит аренда муниципальных объектов. Соответственно, эти факторы влияют на то, что муниципальная недвижимость охотнее арендуется предпринимателями, чем частная собственность.

Правда стоит отметить, что порой неудовлетворительное состояние муниципальных помещений является серьезной проблемой для арендодателя, ведь кроме естественного текущего ремонта, арендаторам приходится вкладывать средства и в более существенные работы по восстановлению кровли, фасадов, инженерно-коммуникационных систем, а это уже капитальные вложения.

Чтобы как-то заинтересовать арендаторов, муниципалитеты предлагают различные системы стимулирования: например, увеличение срока действия договора аренды с учетом произведенных работ, возмещение внесенных затрат по факту расторжения договора аренды, освобождение от арендной платы в процентном соотношении от сметной стоимости выполненных ремонтных работ и другие.

Заключить договор аренды муниципального нежилого фонда могут как физические, так и юридические лица, а также граждане иностранных государств. В соответствии со ст. 17.1 ФЗ «О защите конкуренции» с июля 2008 г. все договоры аренды муниципального имущества заключаются на основании результатов торгов, аукционов или конкурсов при участии всех желающих. В соответствии со ст.

447-449 ГК РФ в каждом муниципальном образовании разрабатывается свое Положение по проведению торгов, в котором содержатся правила и порядок проведения, условия для участников, порядок определения победителя и оформления результатов.

Важно! Договор аренды муниципального имущества, который был заключен без проведения соответствующих торгов, считается недействительным.

Муниципальная собственность на землю предполагает наличие кадастрового паспорта на объект недвижимости.

Соответственно если земля не состоит на кадастровом учете, потенциальный арендатор должен собрать пакет документов на него и изначально поставить на кадастровый учет, затем подается заявка на проведение торгов, дающих право аренды данного муниципального имущества.

В случае единоличного участия в торгах они считаются состоявшимися и дают арендатору право на заключение прямого договора. Договор на аренду муниципального помещения заключается посредством подписания соглашения двумя сторонами.

В договоре должны быть прописаны полная информация об объекте недвижимости, его кадастровый номер, площадь и адрес места расположения. Для подачи заявки для участия в торгах и договора понадобятся:

  • паспорт будущего арендатора;
  • государственное свидетельство о регистрации юридического лица или ИП;
  • заявка по форме арендодателя с указанием целей и срока аренды;
  • иные документы, предусмотренные документацией о торгах.

В случае заключения договора аренды муниципального имущества на срок более 12 месяцев арендатору необходимо подать сведения в Росреестр для внесения информации об аренде в единый государственный реестр.

В случае заключения договора аренды муниципального имущества сроком на 3 и более лет арендатор приобретает преимущественное право выкупа арендованного помещения в частную собственность.

Источник: https://PravoVedus.ru/practical-law/civil/sdacha-nezhilogo-pomeshheniya-v-arendu/

За что платит собственник нежилого помещения в жилом доме?

Расходы ип на содержание нежилого помещения

Вопрос действительно спорный. С одной стороны, Вы члены ТСЖ, соответственно, как собственник помещения в доме, обязаны участвовать в оплате общих расходов. А уж тем более платить за капитальный ремонт. С другой стороны, Вы многим не пользуетесь.

В разных ТСЖ это решается по-разному: в каких-то по закону, в каких-то – по справедливости, в каких-то – по-братски. Это регулируется общим собранием собственников жилья и членов ТСЖ. Выносите этот вопрос на собрание и пробуйте отстоять свою точку зрения. Или созывайте внеочередное собрание.

Только за капремонт Вам платить все равно придется, так как этот вопрос регулируется законодательством, а не собранием.

Как перевести жилое помещение на 1 этаже в нежилое?

Получает ли ТСЖ доход от коммерческих организаций в доме?

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

В соответствии с Жилищным Кодексом РФ и состоявшейся в соответствии с ним судебной практикой, собственник нежилого помещения в жилом доме должен наравне с собственниками жилых помещений оплачивать и капитальный ремонт дома, и уборку подъезда, и освещение в подъезде, и прочие расходы, связанные с содержанием общего имущества в многоквартирном доме.

Если у Вас установлены индивидуальные приборы учета, в том числе своя электрическая линия, Вы вправе оплачивать данный вид услуг самостоятельно, уведомив об этом УК и исключив платежи по электроэнергии в отношении конкретно Вашего помещения, что, однако, не освобождает Вас от обязанности участвовать в оплате расходов по содержанию общего имущества в объеме, пропорциональном Вашей доле в собственности всего дома.

В случае, если у Вас имеются два действующих договора с одним предметом и Вам предлагают заключить третий, то Вам необходимо ознакомиться с их условиями. Никто не вправе дважды получать денежные средства за одну и ту же услугу или навязывать ее Вам.

Все возникающие разногласия, касающиеся объемов, стоимости оказанных услуг и лица, которому Вы должны их оплачивать (особенно при смене управляющих компаний), подлежат разрешению в судебном порядке.

Можно ли изменить расчет за отопление нежилых помещений?

Как узнать, законны ли коммерческие организации на 0-м этаже?

Отвечает консультант комиссии по недвижимости общества потребителей Санкт-Петербурга и Ленобласти Анна Горбенко:

Собственник нежилого помещения в МКД так же, как и собственник жилого помещения, обязан платить за содержание общего имущества вне зависимости, пользуется он всем имуществом или нет (ст. 39 ЖК РФ). Таким образом, оплачивать Вы обязаны.

Например, все подъезды освещаются, следовательно, расходы по электроэнергии пропорционально ложатся на всех собственников. Так же как и мытье всех лестниц и пролетов.

Набор платежей может варьироваться в каждом конкретном случае, например, дополняться затратами на обслуживание подъемников для инвалидов и так далее.

Отвечает ведущий юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Владимир Бражников:

Жилищное законодательство не содержит различий в правовом статусе нежилого и жилого помещения в вопросе содержания общего имущества и возлагает равные обязанности на собственников любых помещений в доме, в соответствии со ст. 39 ЖК РФ.

Следовательно, собственники как жилых, так и нежилых помещений в равной степени участвуют в содержании общедомового имущества.

Закон устанавливает обязанность физических и юридических лиц оплачивать коммунальные услуги и капительный ремонт в доме своевременно и в полном объеме.

Плата собственника за коммунальные услуги и помещение включает в себя платежи за содержание, а также ремонт помещения (в том числе за работы и услуги, с помощью которых осуществляется управление жилым домом), оплату капремонта и текущего ремонта имущества в многоквартирном доме, в соответствии со ст.154 ЖК РФ. Размер уплачиваемых сумм на содержание зависит от размера доли конкретного собственника в праве общей собственности на общее имущество.

Можно ли убрать забор вокруг многоэтажки?

Дается ли налоговый вычет на покупку нежилого помещения?

Таким образом, собственник нежилого помещения в жилом доме обязан оплачивать содержание общедомового имущества независимо от того, в каком размере и в каком порядке он оплачивает содержание своего помещения.

Наличие собственной электрической линии и договоров на уборку и обслуживание не освобождает собственника нежилого помещения от несения бремени расходов на содержание общего имущества дома. Нежилое помещение не может существовать автономно и является конструктивной частью жилого дома.

Собственник нежилого помещения так же, как и собственники квартир, обязан вносить предусмотренные законом платежи своевременно и в полном объеме. При этом фактическое неиспользование общего имущества собственником помещений не освобождают его от обязанностей по содержанию общего имущества.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Теоретически общим имуществом многоквартирного дома собственник нежилого помещения не пользуется. Однако 36 статьей Жилищного Кодекса предусмотрено, что на праве общедолевой собственности собственникам квартир и нежилых помещений принадлежат несущие конструкции, оборудование, а также сам земельный участок, на котором расположен дом. Соответственно, бремя содержания также лежит на них.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Можно ли зарегистрировать офис в квартире?

Купил нежилое помещение и перевел в жилое. Могу ли я получить возврат налога?

Как перевести квартиру из жилой в коммерческую недвижимость?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/za_chto_platit_sobstvennik_nezhilogo_pomescheniya_v_zhilom_dome/7049

Вопрос: Индивидуальный предприниматель несет расходы на содержание нежилых помещений, переданных им в аренду (коммунальные платежи, расходы, связанные с поддержанием помещения в надлежащем состоянии). Правомерно ли включение данных расходов в состав профессиональных налоговых вычетов по НДФЛ? (Консультация эксперта, Минфин РФ, 2007)

25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ.

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 253 и пп. 1 п. 1 ст.

265 НК РФ расходы на содержание переданного по договору аренды имущества учитываются в составе внереализационных расходов организации, за исключением случаев, когда организация предоставляет свое имущество за плату во временное пользование и (или) временное владение и пользование на систематической основе. В такой ситуации соответствующие расходы считаются расходами, связанными с производством и реализацией.

Согласно Письму МНС России от 30.01.2004 N ЧД-6-27/[email protected] собственник в соответствии со ст.

210 Гражданского кодекса РФ несет бремя содержания принадлежащего ему имущества, уплата платежей и поддержание помещения в надлежащем состоянии являются обязанностью его собственника вне зависимости от того, используется это помещение самим владельцем или помещение сдается в аренду. В связи с этим указанные затраты

Можно ли аренду квартиры отнести на «расходы» при налогообложении «доходы-расходы» если я ИП на УСН?

Ивантеевка

  1. получен гонорар 40%Юрист, г.

    ПермьОбщаться в чате

  2. получен гонорар 40%Юрист, г.

    ПермьОбщаться в чате

  3. 9,7рейтинг
  4. получен гонорар 40%Юрист, г.
  5. эксперт
  6. 6149ответов
  7. ЮристОбщаться в чате
  8. 3120отзывов
  9. Горюнов ЕвгенийЮрист, г.

    Ивантеевка

  10. 2152отзыва
  11. 9419ответов
  12. 6149ответов
  13. 3120отзывов
  14. 9,7рейтинг
  15. эксперт
  16. 10,0рейтинг
  17. Юсупов АзизбекЮрист, г. Москва
  18. Горюнов ЕвгенийЮрист, г.

    Ивантеевка

  19. эксперт
  20. эксперт
  21. эксперт
  22. 9,7рейтинг
  23. Юрист, г. ЕкатеринбургОбщаться в чате
  24. 9,0рейтинг
  25. получен гонорар 40%Юрист, г. ПермьОбщаться в чате

Купил помещение.

А теперь рассмотрим порядок учета наиболее распространенных расходов. Если у вас есть офис, то и при применении упрощенки, и при расчете НДФЛ коммунальные платежи по нему можно учесть как материальные расходы, , , .

Как учесть в налогах?

ПермьОбщаться в чате

  • Проворова АннаЮрист, г.

    Москва

  • получен гонорар 33%Юрист, г.

    ПермьОбщаться в чате

  • Проворова АннаЮрист, г. Москва
  • получен гонорар 33%Юрист, г.

    ЭлектростальОбщаться в чате

  • получен гонорар 33%Юрист, г. ПермьОбщаться в чате
  • Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.

    Похожие вопросы

    1. 10 Октября 2021, 20:18, вопрос №1776270
    2. 25 Ноября 2021, 15:24, вопрос №1824525
    3. 22 Июня 2021, 14:32, вопрос №2032994
    4. 13 Марта 2021, 04:21, вопрос №1932688
    5. 22 Марта 2021, 20:49, вопрос №1191323

    Смотрите также

    О ваших правах
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: