Срок предоставления справки о подтверждающих документах в 2021

Содержание
  1. Справка о подтверждающих документах валютный контроль в 2021 году – образец, срок предоставления, бланк, для чего, штраф
  2. Что это такое
  3. Для чего нужна
  4. Срок предоставления
  5. Форма
  6. Как заполнить и ее образец
  7. Штраф
  8. по теме:
  9. Предоставление справки о подтверждающих документах в банк в 2021 году
  10. Какой указывать признак поставки в справке о подтверждающих документах
  11. Порядок заполнения справки о валютных операциях (бланк)
  12. Когда предоставляется справка о валютных операциях
  13. Инструкция № 138-И: признак платежа, корректировки и другие особенности внесения данных в справку
  14. Что такое ожидаемый срок в справке о валютных операциях
  15. Требуется ли заполнять графы в «Примечании»
  16. Срок предоставления справки о валютных операциях в 2021 году: временные рамки подачи документа для разных случаев
  17. Справка о валютных операциях 2021 года: бланк, где скачать образец заполнения
  18. Паспорт сделки в 2021 году: изменения, порядок оформления
  19. Паспорт сделки в 2021 году больше не нужен
  20. Справка о подтверждающих документах
  21. Справка о подтверждающих документах: когда предоставляется
  22. Срок представления справки о подтверждающих документах
  23. Как заполняется справка о подтверждающих документах
  24. Справка о подтверждающих документах: образец заполнения

Справка о подтверждающих документах валютный контроль в 2021 году – образец, срок предоставления, бланк, для чего, штраф

Срок предоставления справки о подтверждающих документах в 2021

4   0   10468

В валютное законодательство были внесены существенные изменения. В частности, они затронули правила заполнения документов, по которым резиденты отчитываются перед соответствующими учреждениями.

Что это такое

Справка представляет собой форму-бланк, при помощи которого резиденты РФ информируют органы валютного контроля об исполнении обязательств по внешнеэкономическому контракту.

Документ заполняется только резидентами РФ, которые занимаются внешнеэкономической деятельностью. Это могут быть:

  • граждане России и проживающие в ней на постоянной основе иностранцы, являющиеся предпринимателями;
  • юридические лица, зарегистрированные в соответствии с требованиями РФ, их филиалы и представительства;
  • публичные образования — Российская Федерация, ее субъекты, муниципальные образования, постоянные представительства, если они заключают соответствующие договоры.

Для чего нужна

До 2021 года при подписании внешнеэкономического договора резидент должен был оформлять в уполномоченном банке паспорт сделки – документ, который отражал всю основную информацию о договоре.

Учет осуществлялся в отношении следующих сведений:

  • контрагентов по договору;
  • основного обязательства;
  • цены контракта;
  • даты прекращения договора;
  • порядка и сроков выполнения контрактных обязательств.

В 2021 году законодателем отменена обязанность открывать паспорт сделки. На сегодняшний день банки берут внешнеэкономические контракты под свой контроль автоматически. Для этого уполномоченному сотруднику банка достаточно предоставить контракт или кредитный договор (заверенную копию) или выписку по ним.

Когда контрагенты исполняют обязательства по взятой на учет сделке, резидент РФ должен заполнить справку, подтверждающую выполнение контракта.

В частности, СПД предоставляется в банк:

  • при фактическом исполнении контракта;
  • при уступке прав по договору;
  • при изменении цены по сделке;
  • при зачете или прощении обязательства.

Срок предоставления

Если обязательство по внешнеэкономическому договору прекращается его исполнением (например, состоялась поставка или купля-продажа товара), СПД передается в срок:

 не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной в таможенной декларации при проставлении таможенным органом одной даты выпуска
 не позднее 15 рабочих дней после наиболее последней даты при проставлении нескольких дат выпуска

Если соглашение изменяется сторонами или завершается взаимозачетом, справка должна быть представлена в банк в срок не позднее 15 рабочих дней по истечении месяца, в котором соответствующие акты были оформлены.

Справка о подтверждающих документах может быть предоставлена в банк следующими способами:

  • лично;
  • заказным письмом с уведомлением;
  • через систему «Банк-клиент».

Чтобы избежать нарушения сроков, лучше направить агенту валютного контроля заблаговременно.

Форма

Валютный контроль в 2021 году к справкам о подтверждающих документах установил ряд требований:

  • заполняется по форме, указанной в Инструкции Центробанка от 16.08.2021 г.;
  • состоит из 2-х частей: основного содержания и приложения;
  • привязана к идентификационному коду контракта.

Скачать бланк можно по ссылке.

Документ имеет вид таблицы. СПД можно заполнить как в электронной, так и в письменной форме.

Как заполнить и ее образец

Вводная часть предполагает указание общей информации:

  • наименования подающего справку заявителя;
  • названия банка;
  • кода внешнеэкономического договора.

Основная часть представлена в форме таблицы, в которой описываются следующие сведения:

  • номер, дата и код документа, который подтверждает выполнение контракта;
  • размер денежных сумм, оплаченных по сделке;
  • данные о поставке;
  • ожидаемые сроки возвращения валюты.

В приложении более подробно расшифровывается код вида документа, который подтверждает совершение обязательств по сделке определенным способом.

Всего в Инструкции 29 вариантов кода, которые разделены на группы:

 группа № 1 предполагает завершение обязательства посредством осуществления ввоза или вывоза товаров
 № 2 при отгрузке/получении
 № 3 или передача товара
 № 4 выполнение работ/оказание услуг
 № 5 прощение долговых обязательств по контракту
 № 6 включает документы о взаимозачете требований
 № 7 если имеет место уступка права требования
 № 8 перевод долга
 № 9 при прекращении обязательства новацией
 № 10 прекращение обязательства ценной бумагой
 № 11 при исполнении договора третьим лицом
 № 12 при изменении суммы сделки
 № 13 применяется при иных способах прекращения обязательства (например, ввиду возврата товара)
 № 15 если банком удержаны суммы комиссии
 № 16 если имела место передача в аренду имущества

Каждый код состоит из 3 цифр.

Подтверждающие документы могут быть различными: от копий таможенных деклараций до товаросопроводительных и бухгалтерских справок.

СПД составляется в одном экземпляре. Резиденты должны хранить подтверждающие справки в течение срока действия внешнеэкономических контрактов, но не менее 3-х лет с момента проведения соответствующей валютной операции.

Отмена существенно упростила процедуру отчета перед органами валютного контроля. Изменения коснулись и сумм, которые подлежат обязательному учету.

Если до 2021 года банки контролировали любой внешнеэкономический контракт с ценой 50 000 $ и выше, то сейчас на учет ставятся:

 договоры импорта с ценой,  равной или более 3 000 000 руб.
 экспорта с ценой равной или более 6 000 000 руб.

Таким образом, с 2021 года цена контракта больше не привязана к иностранной валюте. Перерасчет происходит согласно курсу, установленному Центральным банком РФ на дату подписания договора.

Штраф

За нарушение требований предоставления документов о движении денежных средств на банковских счетах в иностранных банках, резидент РФ привлекается к ответственности.

Правонарушение совершается посредством несоблюдения:

  • порядка вручения документов;
  • срока передачи банку документов.

Статья 15.25 КоАП РФ предусматривает несколько составов правонарушений в зависимости от количества дней просрочки:

  • непредставление доказательств о движениях валюты с просрочкой в 10 календарных дней;
  • непредставление подтверждений — в 10 – 30 календарных дней;
  • непредставление о движениях по счетам в банках более 30 календарных дней;
  • непредставление подтверждающей документации с просрочкой в 10 календарных дней.

В случае нарушения порядка или сроков подачи документов, максимальный размер штрафа составит:

 для индивидуальных предпринимателей 3000 рублей
 для юридических лиц 50 000 рублей

Ответственность возлагается за каждый случай непредставления документа.

При повторном нарушении размер штрафа увеличивается:

 ИП до 10 тысяч рублей
 Юр лицо 150 тысяч рублей

Последние изменения в правилах предоставления резидентами отчета по внешнеэкономическим контрактам значительно упрощают процедуру валютного контроля.

Отмена паспорта сделки, введение новой формы справки о подтверждающих документах позволяет контрагентам тратить меньше времени на отчеты по валютным операциям.

по теме:

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

>

Источник: https://juristampro.ru/spravka-o-podtverzhdajushhih-dokumentah-valjutnyj-kontrol/

Предоставление справки о подтверждающих документах в банк в 2021 году

Срок предоставления справки о подтверждающих документах в 2021

Форма и порядок заполнения справки о подтверждающих документах утверждаются Центробанком, актуальная версия бланка представлена в приложении № 6 Инструкции ЦБ РФ от 16 августа 2021 г. № 181-И (ред. от 05.07.2021). Справку должны заполнять субъекты хозяйствования, ведущие внешнеэкономическую деятельность, она используется для реализации контролирующей функции при валютном мониторинге.

Какой указывать признак поставки в справке о подтверждающих документах

Табличная часть бланка состоит из 12 граф. В графе 9 справки прописывается признак поставки, выражаемый зашифрованным числовым обозначением.

Признак поставки в справке о подтверждающих документах в графе 9 должен быть указан, если в качестве подтверждающего выступает один из следующих документов, указанный в графе 4:

декларация на товары, удостоверяющая факт их вывоза с территории РФ (код вида документа в графе 4 — 01_3);

декларация на товары при их ввозе в Россию (код 01_4);

документ, которым подтверждается отгрузка или получение товаров, но декларация на них не оформлена (коды 02_3, 02_4);

документ о передаче или получении резидентом товаров или услуг по сделкам с нерезидентом (код 03_3, 03_4);

документация о выполненных работах и услугах резидентами и нерезидентами, о переданных ими результатах интеллектуальной деятельности (коды 04_3, 04_4);

документы о переданном в лизинг имуществе, принадлежащему резиденту или нерезиденту (коды 15_3, 15_4).

Признак поставки в справке о подтверждающих документах (графа 9) используется для обозначения типа сделки и расчета по ней. Возможных вариантов характеристики поставок несколько:

Код «1» используется для отражения операции по сделке, в которой резидент РФ выполнил взятые на него обязательства по договору с нерезидентом, а оплата контрагентом произведена авансом.

Код «2» применяется при поставках в рамках договора между резидентом и нерезидентом, по условиям которого резидент предоставляет контрагенту отсрочку по оплате товара или услуг (коммерческий кредит).

Кодом «3» обозначается ситуация, когда плательщиком и получателем товара или услуг является резидент РФ, а нерезидент выполняет свои обязательства на условиях предварительного получения авансовой оплаты.

Код «4» характерен для сделок, в которых нерезидент оказывает услуги или отгружает товары резиденту РФ на условиях предоставления коммерческого кредита, то есть при отсрочке платежа за уже отгруженную продукцию или фактически выполненные работы.

ИП, зарегистрированный на территории РФ, заключил контракт с иностранным юридическим лицом на оказание ряда услуг. Соглашение имеет длительный срок действия, им предусмотрено регулярное выполнение работ по заказам нерезидента. Расчеты производятся на условиях последующей оплаты раз в месяц, но упоминаний об отсрочке в договоре нет. В этой ситуации в графе 9 надо проставить код «2», так как:

первичным действием является выполнение услуг, оплата авансом не производится, то есть фактически сотрудничество осуществляется с отсрочкой платежа;

исполнителем работ выступает резидент РФ (ИП, зарегистрированный в России), а плательщик – иностранная организация (нерезидент).

Признак поставки в справке о подтверждающих документах может быть обозначен только кодом «2» или «3», если справка оформляется на основании декларации по операциям ввоза-вывоза товаров с условием предоставления резидентом коммерческого кредита.

В ситуациях, когда оплата производится частично на условиях предоплаты, а оставшаяся часть денег перечисляется после отгрузки товаров, признак поставки обозначается шифром «2», а в графе 6 вводится общая сумма сделки и размер последующей оплаты.

Резидент РФ вывозит товары за пределы РФ, согласно подтверждающего документа, совокупная стоимость поставки – 15 000 долларов, от нерезидента уже было ранее получено 6000 долларов.

По факту оставшаяся часть (9000 долларов) является отсрочкой оплаты, в этом случае в графе 9 проставляется код «2», а в колонке 6 указывается вся сумма сделки и величина последнего платежа через дробь: 15 000/9000.

Порядок заполнения справки о валютных операциях (бланк)

Справка о валютных операциях подается каждым резидентом при совершении им таких действий, как зачисление/списание средств со счетов, открытых в уполномоченных банках. Такие документы заполняются в строгом порядке, который установлен Банком России.

Когда предоставляется справка о валютных операциях

Российским субъектам предпринимательской деятельности предоставлено право на сотрудничество с зарубежными партнерами и использование в этих целях иностранной валюты.

Однако такому праву сопутствуют обязанности по соблюдению законодательства в сфере операций с иностранными деньгами и соответствующая отчетность в виде справки о валютных операциях.

Готовить ее должны резиденты РФ – граждане и юрлица, имеющие этот статус.

Справку о валютных операциях следует составлять и подавать в обслуживающий банк резиденту РФ, когда иностранная валюта перечисляется со счета или, наоборот, поступает на него. То есть если такие средства приходят в рамках договорных отношений компании или предпринимателю из-за рубежа или переводятся за границу.

Для составления справки существуют регламентированные сроки для каждого случая проведения операция с иностранной валютой. Они могут варьироваться от 15 до 30 рабочих дней.

Инструкция № 138-И: признак платежа, корректировки и другие особенности внесения данных в справку

Порядок заполнения справки о валютных операциях установлен Банком России в специальном нормативном акте — инструкции БР от 04.06.2012 № 138-И. Справка о валютных операциях 2021 года (бланк документа которой можно заполнить в своем уполномоченном банке) подается резидентом в единственном экземпляре.

Из особенностей заполнения справки следует выделить такие:

  • при написании названия резидента в заглавной части справка о валютных операциях может содержать сокращения организационно-правовой формы, например ИП, ООО, ПАО и прочее;
  • название уполномоченного банка также может быть написано в сокращенной (фирменной) форме;
  • если валютные операции совершались через счет, открытый в банке нерезидента, то в соответствующей графе справки о валютных операциях необходимо указать цифровой код этого банка (коды таких банков содержатся в ОКМС);

О том, какие бывают валютные операции, вы узнаете из нашей статьи «Валютные операции: понятие, виды, классификации».

Подробные сведения о кодах видов валютных операций содержатся в нашей статье «Справочник кодов видов валютных операций (2021-2021)».

  • графы 9, 10 табличной части справки о валютных операциях заполняются, только если валютная операция связана с выполнением договора, по которому оформлен паспорт сделки.

О том, какой пакет документов требуют банки при работе предприятий с иностранной валютой, читайте в материале «Какие документы представляют для валютного контроля?».

Подробнее о правилах оформления паспорта сделки читайте в статье «Как оформить паспорт сделки по валютным операциям?»

Что такое ожидаемый срок в справке о валютных операциях

Графа 11 в табличной части справки о валютных операциях заполняется исходя из указанной в контракте информации о крайней дате, в которую истекает срок исполнения нерезидентом своих обязательств. При указании этого предельного срока необходимо прибавить срок для ввоза продукции на территорию России.

Если в контракте не указан такой срок, то граничная дата высчитывается резидентом самостоятельно. Указываемая в графе 11 справки о валютных операциях дата не должна быть позднее той, что указана в графе 6 раздела 3 Паспорта сделки (форма 1).

Стоит учитывать, что при нарушении налогового законодательства (случаи нарушений могут быть выявлены при проверке операций по контрактам с нерезидентами) может быть заблокирован счет нарушителя.

Подробнее об условиях блокирования счета читайте в нашей статье «Блокировка счета».

Требуется ли заполнять графы в «Примечании»

Справка о валютных операциях содержит дополнительное поле внизу после надписи – «Примечание». Сюда заносится дополнительная информация по осуществляемой валютной операции.

В графах с подзаголовком «Номер строки» указывается соответствующий номер строки справки о валютных операциях, для которой и заносятся дополнительные сведения. Далее указывается сама информация, а также сведения о связанных с ней документах.

О ставках рефинансирования Центробанка, которые необходимы при совершении валютных операций, читайте в статье «Информация о ставке рефинансирования ЦБ РФ».

Срок предоставления справки о валютных операциях в 2021 году: временные рамки подачи документа для разных случаев

В разных ситуациях для справки о валютных операциях сроки представления могут отличаться. Они таковы:

  • при поступлении иностранной валюты резиденту при зарегистрированном паспорте сделки – не позже 15 дней после поступления денег на счет (в расчет берутся рабочие дни);
  • при списании денежных средств (в любой валюте) с резидентского счета – в тот же день, когда в банк подан платежный документ на перевод средств;
  • при перечислении по банковской карте при зарегистрированном паспорте сделки – не позже 15-дневного срока, стартовавшего с момента, когда произведен такой платеж;
  • при корректировке справки о валютных операциях, приведенной в оформленной справке о валютных операциях, – не позже 15 дней после фиксации произошедших изменений;
  • при оформлении третьим лицом некоторой части операции с валютой в адрес нерезидента, у которого зарегистрирован паспорт сделки по контракту, – не позже 15 дней после того, как банк третьего лица принял справку;
  • при проведении транзакций через зарубежные счета резидента – не позже 30-дневного срока после того, как закончился месяц проведения такой транзакции.

Если в расчетах применялась аккредитивная форма оплаты, сроки представления справки о валютных операциях будут несколько иными:

  • если аккредитив выставлялся отечественным банком, то после того, как банк передаст резиденту документы, подтверждающие исполненный платеж, резидент должен подать справку в течение 15 дней после окончания месяца исполнения аккредитива;
  • если аккредитив выставлен в пользу резидента зарубежным банком, при поступлении на транзитный счет средств (в любой валюте) при зарегистрированном паспорте сделки – не позже 15-дневного срока после прихода денег на счет.

Все временные рамки, предусмотренные для подачи справки, определены инструкцией № 138 ЦБ РФ. Это означает, что любое отклонение от установленных сроков считается нарушением и влечет существенные санкции в виде штрафов.

Справка о валютных операциях 2021 года: бланк, где скачать образец заполнения

Актуальный бланк такой справки доступен на нашем сайте (см. ссылку ниже).

Однако помимо просто бланка для заполнения справки о валютных операциях образец его заполнения тоже может потребоваться. Он также представлен на нашем сайте (см. ссылку ниже).

Ориентируясь на эти документы, пользователь может сориентироваться, каков порядок заполнения справки о валютных операциях в 2021 году.

Справка о валютных операциях должна представляться в уполномоченные банки резидентами РФ, использующими в своей деятельности иностранную валюту. Для этого документа предусмотрена специальная форма, утвержденная ЦБ РФ. Кроме того, для ее подачи установлены временные рамки, нарушение которых влечет за собой наказание в виде штрафов или блокировки счета.

Паспорт сделки в 2021 году: изменения, порядок оформления

ЦБ РФ утвердил новые правила подачи сведений о валютных операциях, согласно которым паспорт сделки в 2021 году года подлежит замене на регистрацию договоров. В чем суть изменений и как это отразится на работе, — узнаете из нашей статьи.

Паспорт сделки в 2021 году больше не нужен

Источник: https://fomina-center.ru/predostavlenie-spravki-o-podtverzhdayushhih-dokumentah-v-bank-v-2021-godu/

Справка о подтверждающих документах

Срок предоставления справки о подтверждающих документах в 2021

Осуществляя внешнеэкономическую деятельность, фирма неизбежно подпадает под валютный контроль банка. Для этих целей банку предоставляются определенные документы, включая справку о подтверждающих документах. Когда она предоставляется, что включает в себя, и как ее заполнить – об этом в нашей статье.

Справка о подтверждающих документах: когда предоставляется

Когда нужно предоставлять такую справку? Только в случаях проведения платежа по паспорту сделки, причем не всегда.

Паспорт сделки необходим, когда сумма контракта с нерезидентом эквивалентна сумме 50 000 долларов США по курсу на дату его заключения, либо превышает ее (п. 6.5.3 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И).

Оформлять паспорт лучше сразу после заключения контракта (договора).

Вместе с паспортом сделки подается и сам контракт (договор), по которому формируется данный документ, плюс другие документы, требующиеся для валютного контроля, согласно Инструкции № 138-И.

Заполнять же справку о подтверждающих документах валютный контроль требует только при осуществлении операций, которые не являются расчетами, например, ввоз товара на территорию РФ, или вывоз товара из России, выполнение работ, оказание услуг, передача результатов интеллектуальной деятельности и т.д.

Срок представления справки о подтверждающих документах

Сроки для представления справки и сопутствующих документов определены п. 9.2 Инструкции № 138-И. Резидент должен подать указанные документы, пока не истекли 15 рабочих дней после месяца, в котором:

  • оформлены подтверждающие документы, или
  • на документах были проставлены отметки таможенных органов.

Ориентиром при этом служат: отметки о дате ввоза/вывоза товара, самая поздняя дата подписания, либо момент вступления документа в силу. Если указанная информация отсутствует, то во внимание принимается дата составления подтверждающего документа.

Как заполняется справка о подтверждающих документах

Актуальную форму справки о подтверждающих документах и порядок ее заполнения можно найти в Инструкции Центробанка РФ № 138-И (приложение 5), либо скачать на сайте банка, осуществляющего валютный контроль. Практически каждая графа справки имеет при заполнении свои нюансы, рассмотрим основные из них.

В «шапку» справки вносится наименование банка, которому она предоставляется, и наименование/Ф.И.О. резидента (организации, ИП или физлица).

Далее указывается дата заполнения справки и номер паспорта сделки, по которому подаются подтверждающие документы. Представляя исправленную справку о подтверждающих документах для валютного контроля, в поле «Признак корректировки» вносят его порядковый номер, например: *(2).

Графа 1 содержит порядковый номер строки по возрастанию.

Графа 2 – номер подтверждающего документа, в т.ч. товарной декларации. Если номер отсутствует, ставится «БН».

Графа 3 – дата подтверждающего документа (для товарной декларации не указывается).

Графа 4 – отражается один из кодов, приведенных в п. 5 Порядка заполнения Справки.

Графа 5 – код валюты, согласно Классификатора валют (утв. Постановлением Госстандарта РФ от 25.12.2000 № 405-ст).

Графа 6 – сумма подтверждающего документа в валюте.

Графы 7 и 8 обязательны только в случае несовпадения кодов валюты документа и контракта из паспорта сделки, иначе графы остаются незаполненными.

Графа 9 «Признак поставки» в справке о подтверждающих документах отражает следующую информацию:

1 – обязательства по контракту резидент исполняет в счет полученного от нерезидента аванса,

2 – нерезидент получает от резидента отсрочку оплаты,

3 – нерезидент исполняет свои обязательства в счет аванса, уже полученного от резидента,

4 – резидент получает отсрочку оплаты от нерезидента.

Если в графе 9 указан код «2», а в графе 4 коды 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, или 15_3, то следует заполнить графу 10 «Ожидаемый срок» в справке о подтверждающих документах.

Здесь указывается ожидаемый максимальный срок поступления денег от нерезидента при отсрочке оплаты за переданные ему товары, оказанные услуги и т.д.

Этот срок не может заканчиваться позже даты завершения исполнения обязательств по контракту, указанной в графе 6 раздела 3 паспорта сделки.

Графа 11 заполняется при внесении в графу 4 кодов 02_3 или 02_4. Согласно Классификатору стран мира (ОКСМ), указывается код страны грузополучателя/грузоотправителя при вывозе/ввозе товаров.

Справка также имеет поле «Примечание», в котором можно привести дополнительную информацию о подтверждающих документах: указывается номер строки из графы 1, к которой вносится дополнение, а в поле «» вносятся соответствующие сведения.

Справка о подтверждающих документах: образец заполнения

Источник: https://spmag.ru/articles/spravka-o-podtverzhdayushchih-dokumentah

О ваших правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: