Сроки сдачи налога на прибыль за 2021 году для организаций

Сроки сдачи отчетности в 2021 году

Сроки сдачи налога на прибыль за 2021 году для организаций

Отчетность предпринимателей и компаний, применяющих разные системы налогообложения отличается, но ее представление – обязательная процедура, выполнение которой установлено законодателем.
Нарушением считается не только непредставление отчетов, но и их сдача с опозданием. Напомним о сроках сдачи отчетности в 2021 году для предприятий с различными режимами налогообложения.

Сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2021 года

За последний квартал 2021 г. бухгалтеру предстоит сдать множество отчетов. Какие именно отчеты должна сдавать ваша организация, зависит от организационно-правовой формы, режима налогообложения, а также от наличия наемных работников.

Изменения в формах налоговых деклараций за 2021 год и правилах их заполнения

Новая декларация по прибыли за 2021 год

За 2021 год бухгалтерам нужно сдать налоговую декларацию по прибыли по новой форме, которая утверждена Приказом ФНС России «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме» № ММВ-7-3/475@ от 23.09.2021.

Налоговая декларация по налогу на прибыль за 2021 год изменилась довольно значительно. Но, в основном, это технические изменения. Появились новые строки, новые штрих-коды, новые ячейки и т.п. По существу, никаких изменений в самой форме налоговой декларации по налогу на прибыль за 2021 год нет.

Единственное, что нужно отметить, в налоговой декларации по налогу на прибыль за 2021 год появились отдельные, специальные строки для информации по обособленным подразделениям и строки для инвестиционного налогового вычета. При заполнении декларации по прибыли за 2021 год больше внимания нужно уделить правилам учета доходов и расходов с учетом изменений за 2021 год, а не самой форме (в техническом смысле этого слова).

Новые сроки сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

За 2021 год нужно отчитаться по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ до 1 марта 2021 года. Это на месяц раньше, чем в прошлом году. Не пропустите сроки, поставьте отметку в своем календаре.

Если у вас в компании работает более 10 человек, сдать 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и Расчет по страховым взносам за 2021 год вы можете только в электронном виде по ТКС.

 Если у вас в компании меньше 10 работников, можете сдать отчеты на бумаге.

Новая форма декларации по налогу на имущество за 2021 год

С отчетности за 2021 год сдать декларацию по налогу на имущество нужно на новом бланке на основании приказа ФНС России от 14 августа 2021 года № СА-7-21/405.

В связи с тем, с 2021 года компании больше не будут подавать авансовые расчеты по налогу на имущество, ФНС России внесла корректировки в форму декларации по налогу на имущество за 2021 год. Добавлены строки для перечисляемых в течение года авансовых платежей.

Если у компании несколько объектов недвижимости, а налоговую базу вы определяете, как их среднегодовую стоимость, можете сдать одну налоговую декларацию по всем объектам в любую из ИФНС, где один из ваших объектов стоит на учете. По своему выбору, но с уведомлением УФНС.

Новая форма декларации по НДС за 2021 год

Форму налоговой декларации по НДС изменили в связи с повышением ставки НДС до 20%. Все строки со ставкой налога были подкорректированы.  Кроме того, в раздел 9 декларации добавили новую строку 36 «Код вида товара» и изменили штрих-коды листов декларации.

Новая форма декларации по транспортному налогу на 2021 год Налоговая декларация по транспортному налогу скорректировна из-за изменений по платежам в систему «Платон».

В частности, убрали строки для платежей «Платон» и добавили строки для отражения авансовых платежи.

Форма отчетностиКакие изменения произошли в 2021 году
Бухгалтерская отчетность (БО)
  • Отчетность за 2021 г. нужно сдавать только в налоговую в электронном виде через операторов электронного документооборота. Субъекты малого предпринимательства (среднесписочная численность не превышает 100 человек, доход не превышает 800 млн руб.) в 2021 году еще могут представить БО на бумаге.
2-НДФЛ
  • С 1 января 2021 года сократится на месяц срок сдачи 2-НДФЛ с признаком 1 за 2021 год — теперь крайний срок 2 марта 2021 г.;
  • с 1 января 2021 МРОТ увеличится на 7,5% и составит 12 130 рублей.
3-НДФЛ
  • С января 2021 г. заполняйте отчет по новой форме при подаче декларации за 2021 г.
6- НДФЛ
  • Сократился срок подачи 6-НДФЛ — до 2 марта 2021 г.
Декларация по УСН
  • По проекту Минфина с 1 июля 2021 г. организации на упрощенке не будут сдавать декларацию. Это касается тех, кто платит налог с объекта «Доходы» и используют онлайн-кассы в течение налогового периода.
Налог на прибыль
  • С декларации за 2021 г. действует новая форма.
Налог на имущество
  • При представлении отчетности за 2021 г. используйте новую форму декларации.
Расчет по страховым взносам
  • С 1 квартала 2021 г. нужно применять новый бланк;
  • увеличены лимиты по пенсионным взносам — до 1,292 млн рублей и взносов в ФСС — до 912 000 рублей;
  • увеличатся фиксированные взносы для ИП до 40 874 рублей в год.

За 4 квартал 2021 г. организациям нужно сдать следующие формы отчетности:

Отчетность в ФНС

  • Бухгалтерская отчетность. Ежегодно должны отчитываться все организации вне зависимости от налоговой системы и организационно-правовой формы. БО за 2021 г. нужно представить только в ИФНС. Отчетность за 2021 сдайте до 31.03.2021.

Источник: http://vseobankah.ru/nalogi/3981-sroki-sdachi-otchetnosti-v-2021-godu-kalendar-buhgaltera-tablica.html

Все сроки отчетности для бухгалтера в 2021 году

Сроки сдачи налога на прибыль за 2021 году для организаций

Каждый год в отчетности происходят изменения: появляются новые формы, вносятся правки в существующие отчеты, а некоторую отчетность и вовсе упраздняют.

В рамках данной статьи расскажем обо всех изменениях в отчетности 2021 года. Таким образом, перед вами удобная шпаргалка с видами основной отчетности по всем системам налогообложения. Открывайте данный материал ежеквартально перед подготовкой отчетности и без проблем сдавайте нужные формы своевременно.

Статья пригодится, как организациям, так и ИП. Благодаря представленной информации бухгалтер компании сможет запланировать уплату необходимых налогов.

ОСНО

По-прежнему самой трудоемкой отчетностью можно считать отчетность по общей системе налогообложения. Бухгалтеру, который обслуживает компании на ОСНО, в 2021 году предстоит сдать более десятка разных отчетов, в том числе:

1. Налоговые декларации по:

  • НДС;
  • прибыли;
  • имуществу;
  • транспорту;
  • земле.

2. Отчетность во внебюджетные фонды:

  • 4-ФСС;
  • подтверждение основного вида деятельности;
  • СЗВ-М;
  • СЗВ-стаж.

3. Прочая отчетность в ФНС:

  • расчет по страховым взносам;
  • сведения о среднесписочной численности;
  • 2-НДФЛ;
  • 3-НДФЛ;
  • 6-НДФЛ;
  • бухгалтерская отчетность (баланс и приложения к нему).

Декларация по НДС

Лица на ОСНО сдают НДС раз в квартал (ст. 174 НК РФ). При этом платеж по налогу можно разбить на три части и платить раз в месяц (п. 1 ст. 174 НК РФ).

Заполнять декларацию рекомендуем вдумчиво, отражая только достоверные документы. Чтобы избежать проблем, советуем перед сдачей декларации сверять входящие и исходящие счета-фактуры с контрагентами.

Если ваш поставщик не отразит НДС, а вы примете его к зачету, ИФНС пришлет требование.

В 2021 году законопослушные налогоплательщики должны отправить декларацию по НДС согласно нормам НК РФ в следующие сроки:

  • до 27 января включительно — за 4-й квартал 2021 года;
  • до 27 апреля включительно — за 1-й квартал 2021 года;
  • до 27 июля включительно — за 2-й квартал 2021 года;
  • до 26 октября включительно — за 3-й квартал 2021 года.

За последний квартал 2021 года декларацию по НДС следует сдать не позднее 25 января 2021 года.

Выше указаны сроки с учетом переноса. Например, срок сдачи декларации за последний квартал 2021 года выпадает на субботу. Благодаря этому, у бухгалтера появляется пара лишних дней для подготовки отчета.

Преобладающая часть компаний отчитывается по НДС электронно. Отдельные категории плательщиков НДС имеют право сдать бумажную декларацию (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Кроме декларации Налоговый кодекс предусматривает сдачу журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. Но сдают данный журнал всего несколько категорий налогоплательщиков.

Проверьте необходимость сдачи журнала счетов-фактур в п. 5.2 ст. 174 НК РФ. Если закон требует представить журнал ФНС, сделать это нужно до 20-го числа месяца, идущего за истекшим налоговым периодом.

Для журнала предусмотрена единственная форма отправки — электронная.

Декларация по налогу на прибыль

Фактически налог на прибыль считают и сдают по нему отчетность раз в квартал. Так как прибыльный налог считается нарастающим итогом, то отчетность будет не квартальная, а за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год (ст. 285 НК РФ).

В отчетные периоды платятся авансовые платежи, а по итогам года налогоплательщик отправляет в казну налог, уменьшенный на уплаченные ранее авансы (ст. 287 НК РФ). Налог не нужно платить совсем, если организация сработала с убытком.

В 2021 году сохранились прежние сроки для отправки декларации (ст. 289 НК РФ):

  • до 30 марта включительно — за 2021 год;
  • до 28 апреля включительно — за 1-й квартал 2021 года;
  • до 28 июля включительно — за 1-е полугодие 2021 года;
  • до 28 октября включительно — за 9 месяцев 2021 года.

А вот отчетность за 2021 год следует представить не позднее 29 марта 2021 года (при условии, что законодатель не изменит сроки годовой отчетности).

Периодичность уплаты авансов напрямую зависит от дохода компании. Когда средний доход за квартал выйдет за границу 15 млн рублей, отчитываться и платить авансы следует каждый месяц (п. 3 ст. 286, ст. 287 НК РФ).

Прибыльную декларацию полагается сдавать в электронном виде, если в компании трудится более 100 человек. В остальных случаях допустимо отчитываться на бумаге (п. 3 ст. 80 НК РФ).

ИП не сдают декларацию по налогу на прибыль. За предпринимателями закреплена отдельная форма — 3-НДФЛ. За 2021 год сдать эту отчетность нужно до 30.04.2021.

Сведения о среднесписочной численности работников

Каждый год в январе все налогоплательщики сдают отчет с информацией о средней численности в ФНС.

В 2021 году отчетным днем будет понедельник — 20.01.2021 (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/nalogovyj-kalendar-buhgaltera-2021

Правительство перенесло сроки сдачи отчётности и уплаты налогов

Сроки сдачи налога на прибыль за 2021 году для организаций

Постановлением Правительства от 02.04.2021 № 409 утверждены новые сроки сдачи отчётности. Они действуют для всех организаций и предпринимателей. Те, кто не входит в реестр МСП и не занимается деятельностью из перечня пострадавших отраслей, тоже сдают декларации, расчёты и отчёты по новым правилам.

Вид отчетностиСтарый срок сдачиНовый срок сдачи
Бухгалтерская отчётность31 марта12 мая или 30 июня*
Расчёт по страховым взносам за 1 квартал 202130 апреля15 мая
Налог на имущество за 2021 год30 марта30 июня
Декларация по налогу на прибыль за 2021 год30 марта29 июня
Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 202128 апреля28 июля
Декларация по налогу на прибыль за март28 апреля28 июля
Декларация по налогу на прибыль за апрель28 мая28 августа
Декларация по НДС за 1 квартал 202127 апреля15 мая
6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года30 апреля30 июля
УСН за 2021 годорганизации — 31 марта ИП — 30 апреляорганизации — 30 июня ИП — 30 июля
ЕНВД за 1 квартал 2021 года20 апреля20 июля
ЕНВД за 1 квартал 202120 апреля20 июля
4-ФССэлектронный — 27 апреля бумажный — 20 апреля15 мая
3-НДФЛ30 апреля30 июля

* 7 апреля Минфин и ФНС уточнили сроки сдачи бухгалтерской отчётности (письмо ФНС и Минфина от 07.04.2021 № 07-04-07/27289/ВД-4-1/5878@). 

До 30 июня 2021 года бухгалтерскую отчётность сдают только организации, которые отчитываются в особом порядке (пп. 5.1 п. 1 ст. 23 НК РФ): 

  • организации, отчетность которых содержит сведения государственной тайны;
  • организации, попавшие под иностранные санкции (постановление Правительства РФ от 22.01.2021 № 35).

До 12 мая 2021 года должны сдать бухгалтерскую отчётность все остальные налогоплательщики.

Всеобщий перенос сроков сдачи отчётности не означает, что все организации смогут уплатить налоги и авансовые платежи позднее установленных сроков, даже если срок уплаты привязан к сроку сдачи отчёта (абз. 3 п. 3 Постановления от 02.04.2021 № 409).

Новые сроки уплаты налогов и страховых взносов

Отсрочки по уплате налогов и взносов получает не все ИП и организации, а только те, кто включен в реестр МСП и занят в наиболее пострадавших отраслях из перечня (утв.

Постановлением Правительства РФ от 03.04.2021 № 434 и от 10.04.2021 № 479).

Ведение деятельности в соответствующей сфере определяется на основании кода основного вида деятельности, который указан в ЕГРЮЛ/ЕГРИП на 1 марта 2021 года. 

Организации и ИП, которые не попадают в этот список, платят налоги в сроки смещённые с учётом нерабочих дней, без дополнительных отсрочек. То есть в первый рабочий день после нерабочего месяца — 12 мая.

Перенос сроков уплаты налогов (взносов) не касается налогоплательщиков, которые в нерабочие дни продолжают деятельность в стандартном режиме в соответствии с Указом Президента от 02.04.2021 № 239. Они платят в старые сроки.

Отсрочка по уплате налогов

НалогСтарый срок уплатыНовый срок уплаты
Налог на прибыль за 2021 год30 марта28 сентября
Налог на прибыль за 1 квартал 2021 года28 апреля28 октября
Первый ежемесячный авансовый платёж по налогу на прибыль во 2 квартале28 апреля28 августа
Второй ежемесячный авансовый платёж по налогу на прибыль во 2 квартале28 мая28 сентября
Третий ежемесячный авансовый платёж по налогу на прибыль во 2 квартале29 июня28 октября
Авансовые платежи по налогу на имущество организаций, транспортному и земельному налогу за 1 кварталВ сроки, установленные региональным законодательством30 октября
Авансовые платежи по налогу на имущество организаций, транспортному и земельному налогу за 2 кварталВ сроки, установленные региональным законодательством30 декабря
НДС за 1 квартал 2021 года27 апреля12 мая
УСН за 2021 годорганизации — 31 марта ИП — 30 апреляорганизации — 30 сентября ИП — 30 октября
Авансовый платеж по УСН за 1 квартал25 апреля26 октября
Авансовый платеж по УСН за полугодие25 июля25 ноября
ЕСХН за 2021 год31 марта30 сентября
ЕСХН за полугодие25 июля25 ноября
ЕНВД за 1 квартал27 апреля26 октября
ЕНВД за 2 квартал27 июля25 ноября
Патент в сроки, выпавшие на 2 квартал 2021 годаперенос на 4 месяца
НДФЛ за 2021 год (ИП и специалисты частной практики)15 июля15 октября

Отсрочка по уплате страховых взносов

Тип взносовСтарый срок уплатыНовый срок уплаты
за март 2021 года15 апреля15 октября
за апрель 2021 года15 мая16 ноября
за май 2021 года15 июня15 декабря
за июнь 2021 года15 июля16 ноября
за июль 2021 года17 августа15 декабря
1 % с суммы дохода, превышающей 300 000 рублей1 июля2 ноября

Рассрочка по уплате налогов и взносов

Также субъектам МСП из пострадавших отраслей дали рассрочку на уплату сумм налогов, авансовых платежей и страховых взносов, по которым предусмотрена отсрочка. Рассрочка платежа начинается с месяца, следующего за тем, в котором наступает продлённый срок уплаты. Платить нужно равными частями в размере 1/12 указанной суммы ежемесячно, но не позднее последнего числа.

Например, продлённый срок уплаты налога на прибыль за 2021 год наступает 28 сентября. Платить 1/12 суммы налога придётся ежемесячно, начиная с октября.

Для уплаты НДС и агентского НДФЛ срок уплаты правительство не перенесло и рассрочка не предусмотрело.

Источник: https://kontur.ru/articles/5736

Перенос сроков уплаты налогов за 1 квартал 2021 из-за коронавируса

Сроки сдачи налога на прибыль за 2021 году для организаций

Эпидемия коронавируса внесла значительные коррективы в налоговый календарь. Мы представляем таблицу новых сроков уплаты налогов за 1 квартал 2021 года.

Кто должен платить налоги в прежние сроки

Это те организации и ИП, кого Президент РФ назвал в своих указах в качестве исключений. Они упомянуты в:

Это организации:

  • непрерывно действующие;
  • медицинские и аптечные;
  • обеспечивающие население продуктами питания и товарами первой необходимости;
  • выполняющие неотложные работы в условиях ЧС;
  • выполняющие неотложные ремонтные и погрузочно-разгрузочные работы;
  • предоставляющие неотложные финансовые услуги;
  • иные организации, определяемые властями исходя из санитарно-эпидемиологической обстановки.

Сроки уплаты налогов для этих организаций вы найдете во втором столбце таблицы «Налогоплательщики, работающие в нерабочий период, объявленный Президентом РФ (не из перечня пострадавших)».

Перенос сроков уплаты налогов за 1 квартал 2021: таблица

Наименование платежа

Срок уплаты

Налогоплательщики, работающие в нерабочий период, объявленный Президентом РФ (не из перечня пострадавших)

Налогоплательщики, не работающие в нерабочий период, объявленный Президентом РФ

МСП из пострадавших отраслей

Налог на прибыль за 2021 год

30 марта (перенесено с 28 марта)

12 мая (перенесено с 28 марта)

28 сентября (перенесено с 28 марта)

Аванс по налогу на прибыль за февраль 2021 года (ежемесячная сдача декларации)

12 мая (перенесено с 28 марта)

3-й ежемесячный аванс по налогу на прибыль в 1-м квартале 2021 года (ежеквартальная сдача декларации)

28 сентября (перенесено с 28 марта)

Налог на имущество за 2021 год

* Сроки устанавливаются субъектами РФ

30 марта

12 мая (перенесено с 30 марта)

ЕСХН за 2021 год

 31 марта

 12 мая (перенесено с 31 марта)

30 сентября (перенесено с 31 марта)

УСН за 2021 год
НДФЛ с зарплаты за март 2021 года

Не позднее дня, следующего за днем выплаты зарплаты

Страховые взносы за март 2021 года

15 апреля

12 мая (перенесено с 15 апреля)

15 октября (перенесено с 15 апреля)

Косвенные налоги за март 2021 года (при ввозе товаров из ЕАЭС)

20 апреля

12 мая (перенесено с 20 апреля)

НДС за 1-й квартал 2021 года (1/3)

27 апреля (перенесено с 25 апреля)

12 мая (перенесено с 25 апреля)

ЕНВД за 1-й квартал 2021 года

12 мая (перенесено с 25 апреля)

26 октября (перенесено с 25 апреля)

Аванс по УСН за 1-й квартал 2021 года
Торговый сбор за 1-й квартал 2021 года

31 декабря (перенесено с 25 апреля)

Первый ежемесячный аванс по налогу на прибыль во 2-м квартале 2021 года (ежеквартальная сдача декларации)

28 апреля

12 мая (перенесено с 28 апреля)

28 августа (перенесено с 28 апреля)

Аванс по налогу на прибыль за 1-й квартал 2021 года

28 октября (перенесено с 28 апреля)

Аванс по налогу на прибыль за март 2021 года (ежемесячная сдача декларации)
НДФЛ с отпускных и пособий за апрель 2021 года

30 апреля

УСН за 2021 год

30 апреля

12 мая (перенесено с 30 апреля)

30 октября (перенесено с 30 апреля)

Аванс по транспортному налогу за 1 квартал 2021 года

* Необходимость уплаты и сроки устанавливаются субъектами РФ

Аванс по земельному налогу за 1 квартал 2021 года

* Необходимость уплаты и сроки устанавливаются местными властями

Аванс по налогу на имущество за 1 квартал 2021 года

* Необходимость уплаты и сроки устанавливаются субъектами РФ

НДФЛ с зарплаты за апрель 2021 года

Не позднее дня, следующего за днем выплаты зарплаты

Страховые взносы за апрель 2021 года

15 мая

16 ноября (перенесено с 15 мая)

Косвенные налоги за апрель 2021 года (налогоплательщики при ввозе товаров из ЕАЭС)

20 мая

НДС за 1-й квартал 2021 года (1/3)

25 мая

Аванс по налогу на прибыль за апрель 2021 года (ежемесячная сдача декларации)

28 мая

28 сентября (перенесено с 28 мая)

Второй ежемесячный аванс по налогу на прибыль во 2-м квартале 2021 года (ежеквартальная сдача декларации)
НДФЛ с отпускных и пособий за май 2021 года

01 июня

НДФЛ с зарплаты за май 2021 года

Не позднее дня, следующего за днем выплаты зарплаты

Страховые взносы за май 2021 года

15 июня

15 декабрь (перенесено с 15 июня)

Косвенные налоги за май 2021 года (налогоплательщики при ввозе товаров из ЕАЭС)

22 июня (перенесено с 20 июня)

НДС за 1-й квартал 2021 года (1/3)

25 июня

Аванс по налогу на прибыль за май 2021 года (ежемесячная сдача декларации)

29 июня (перенесено с 28 июня)

28 октября (перенесено с 28 июня)

Третий ежемесячный аванс по налогу на прибыль во 2-м квартале 2021 года (ежеквартальная сдача декларации)
НДФЛ с отпускных и пособий за июнь 2021 года

30 июня

Календарь уплаты налогов за 1 квартал 2021 Скачать

  • В связи с тем, что в марте-апреле 2021 года Президентом РФ введены нерабочие дни, сроки уплаты налогов значительно поменялись.
  • Срок уплаты одного и того же налога может быть разным для разных налогоплательщиков. Выделяются 3 вида плательщиков:
    • организации, обязанные работать в нерабочий период;
    • пострадавшие МСП;
    • все остальные.
  • С учетом этого необходимо обращать внимание на сроки уплаты налогов, представленные в нашей таблице.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://blogkadrovika.ru/novye-sroki-uplaty-nalogov-za-1-kvartal-2021-tablica/

О ваших правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: