Стандартные вычеты 2 ндфл новая форма 2021 бланк образец заполнения

Содержание
  1. Новая форма 2 ндфл 2021 — бланк, образец заполнения
  2. Зачем нужна 2-НДФЛ?
  3. Новая форма – что изменилось в 2021 году?
  4. 2-НДФЛ 2021 для инспекции
  5. 2-НДФЛ 2021 для сотрудников
  6. Как заполнить 2-НДФЛ в 2021
  7. Раздел 1
  8. Раздел 2
  9. Раздел 3
  10. Приложение
  11. Скачать образец 2 ндфл 2021 (Бланк для ФНС)
  12. Скачать образец 2 ндфл 2021 (Бланк для работников)
  13. Образец справки о доходах и суммах налога физлица
  14. Справка 2 НДФЛ новая форма 2021: бланк, образец заполнения
  15. Что такое справка 2-НДФЛ?
  16. Новая форма бланка 2-НДФЛ 2021 года
  17. Как правильно ее заполнить – образец заполнения для работника
  18. Как заполнить справку, если доходы работника облагались по разным ставкам?
  19. Для чего нужна справка 2-НДФЛ?
  20. За какой период выдается?
  21. Срок сдачи 2-НДФЛ в 2021 году
  22. Справка 2-НДФЛ в 2021 году: скачать бланк и образец заполнения за 2021 год
  23. Новая форма справки 2-НДФЛ в 2021 году
  24. Как подавать в ИФНС?
  25. Сроки подачи
  26. Признак 1 и 2 — что это такое
  27. Как правильно заполнить сведения о доходах за работников?
  28. Скачать бланк и образец заполнения за 2021 год
  29. 2-НДФЛ в 2021 году – образец заполнения | Контур.НДС+
  30. Кратко об основных изменениях
  31. Заголовок
  32. Подтверждение достоверности и полноты сведений
  33. Пример заполнения 2-НДФЛ в 2021 году
  34. Таблица. Сведения о доходах и вычетах Иванова для заполнения 2-НДФЛ
  35. Скачать банк формы 2-НДФЛ и пример заполнения
  36. Справка 2 НДФЛ в 2021 году с отчетом | Cкачать бланк справки по форме 2 НДФЛ бесплатно в формате excel — Контур.Бухгалтерия
  37. Отчетность организации по форме 2-НДФЛ
  38. Альтернативное использование справки
  39. Как выглядит справка 2-НДФЛ
  40. Изменения по 2-НДФЛ в 2021 году
  41. Порядок заполнения 2-НДФЛ за 2021 год

Новая форма 2 ндфл 2021 — бланк, образец заполнения

Стандартные вычеты 2 ндфл новая форма 2021 бланк образец заполнения

С начала апреля 2021 года при заполнении справки 2-НДФЛ нужно использовать ее новую форму. Соответствующий документ – Приказ ФНС РФ № ММВ-7-11/566@ от 02.10.2021 г. – начал действие с 1 января 2021 года.

Поэтому все необходимые сведения придется подавать уже на новом бланке.

Предназначение ее осталось тем же самым: подтверждение дохода наемных работников организаций и индивидуальных предпринимателей, а также начисленного и уплаченного налога и предоставленных вычетах.

Зачем нужна 2-НДФЛ?

Эта справка нужна как физическим лицам, так и налоговым агентам и индивидуальным предпринимателям.

Гражданам она в основном нужна для того, чтобы подтвердить свой доход в таких случаях:

  • при получении кредита;
  • для оформления социальных пособий;
  • при обращении в Пенсионный фонд для назначения пенсии;
  • пенсионеры предъявляют ее, когда нужно оформить полагающиеся им субсидии;
  • при увольнении с одного места работы и оформлении на новое;
  • для оформления разрешения на налоговый вычет в ИНФС;
  • оформляя ребенка в детский сад или школу также нужно предъявить 2-НДФЛ , если у семьи небольшой доход. В этом случае будут назначены определенные льготы, например, предоставлено бесплатное питание.

Кроме того, гражданам других государств документ необходим для получения российского гражданства: этой справкой они могут доказать, что в состоянии содержать себя или членов своих семей, а не будут после получения российского паспорта требовать льготы и субсидии.

Справку нужно предъявлять в суде, когда идут разбирательства трудовых споров. Например, она будет документальным подтверждением того, что человеку зарплата была начислена, но не выплачена в полном объеме при увольнении.

Женщинам, уходящих в декрет, начисляется пособие на основании данных, представленных в справках за два предшествующих года.

Для индивидуальных предпринимателей справка 2-НДФЛ также является подтверждением дохода. Потребоваться он может в тех же случаях, что и наемного работу с одним отличием: ИН вправе доказать свой доход, предоставив также декларацию по форме 3-НДФЛ.

Налоговые агенты – индивидуальные предприниматели и юридические лица — обязаны составлять и предоставлять в инспекцию такие справки в отношении каждого своего сотрудника. Это является подтверждением исполнения обязательств по начислению и уплате НДФЛ.

Закон разрешает предоставлять справку не только в бумажном виде. Допускается и электронный вариант. Однако, в случае, когда он в дальнейшем распечатывается, подлинность этого экземпляра должна быть заверена.

При необходимости справку можно заполнять не за весь год.

  • Например, если сотрудник переходит на новую работу в середине года, то он может запросить на предыдущем месте справку лишь за тот срок, что проработал там.
  • Выдается документ на основании заявления сотрудника. В нем он указывает период, за который ему необходимо подтвердить данные о своих доходах и уплаченных налогах.
  • При этом не ограничивается количество экземпляров: работодатель может выдать их столько, сколько сотрудник запросит в заявлении.

Новая форма – что изменилось в 2021 году?

В первую очередь изменилось само название документа. Теперь в заголовок добавлена формулировка «…и суммах налога…».

Появились четыре новых признака, которые обозначаются кодами:

  • 1 – для общего случая;
  • 2 – в ситуации, когда налог удержать не представляется возможным;
  • 3 – аналогично «1», но когда ее заполняет правопреемник налогового агента;
  • 4 – аналогично «2» для правопреемника.

Кроме того, у справки теперь есть приложение. В него заносятся те данные, которые содержались ранее в разделе III старой формы.

В справке ставятся отметки об уведомлении, для чего в ней предусмотрены строки. Это обозначается цифровыми кодами:

  • 1 – в случае, когда налогоплательщик получил на руки Уведомление об имущественном вычете;
  • 2 – для социального вычета;
  • 3 – при выдаче Уведомления о праве уменьшения налога в отношении авансовых фиксированных платежей.

При этом сами вычеты в документе не указываются. А вот доходы по месяцам и вычеты приводятся в приложении с проставлением кода.

Еще одно обновление, касающееся новой формы документа, заключается в том, что порядок заполнения для налоговой инспекции и сотрудника теперь отличаются.

2-НДФЛ 2021 для инспекции

Форма, которая подается в налоговую инспекцию, немного отличается названием: после полного названия документа в скобках указывается «2-НДФЛ». Документ подается полностью со всеми приложениями.

Подавать ее нужно в электроном виде, за исключением тех налоговых агентов, у которых среднесписочная численность за отчетный год не превышает 25 человек. Таким организациям разрешается подавать сведения на бумажных носителях.

Это положение содержится в ст. 120 (пункт 2) Налогового кодекса РФ.

2-НДФЛ 2021 для сотрудников

Справка для сотрудников более компактная. В ней отражается все необходимые сведения:

  • в разделе 1 указываются данные о налоговом агенте;
  • во втором – о налогоплательщике;
  • раздел 3 предназначен для указания доходов по месяцам. Здесь предусмотрены столбцы для отражения кода дохода и вычета и соответствующих сумм;
  • в разделе 4 показаны налоговые вычеты;
  • пятый раздел – подведение итогов расчета дохода, налога и вычетов за год в целом.

Как заполнить 2-НДФЛ в 2021

Правила заполнения справки по новой форме таковы.

Вверху каждой страницы предусмотрены поля, где указываются ИНН и КПП налогового агента и номера страниц.

На первой странице проставляется номер документа, год, за который предоставляется информация, цифровой код 1-4, указывающий удержан или не удержан налог и то, кем составляется справка (налоговым агентом или его правопреемником).

  • В случае, если производились корректировки, то указывается их номер в двухзначном формате. При первичном составлении документа ставится код «00».
  • Если же настоящая справка отменяет составленную ранее, то необходимо указать код «99».

Далее прописывается код налоговой инспекции, наименовании организации – составителя документа, код ОКТМО, контактный телефон. Если налоговый агент был реорганизован, то для этой информации также предусмотрено отдельное поле.

Раздел 1

Раздел I посвящен данным о физическом лице.

Указываются такие данные ФИО, ИНН, статус (1 или 2 – резидент / нерезидент РФ соответственно, 3 – не резидент высокой квалификации, 4 – нерезидент участник Государственной программы по добровольному переселению, 5 – беженец, не являющийся резидентом, 6 – иностранец, работающий по патенту). Также в этом разделе указывается дата рождения, код страны, гражданином которой является физическое лицо (при не российском гражданстве), паспортные данные.

Раздел 2

Здесь указывается информация о всех начислениях в пользу физического лица, произведенных за отчетный период, налоговой базе, а также ставке, по которой удерживается налог. Необходимо также указать фиксированные авансовые платежи.

Предоставляются сведения относительно начисленного налога, удержанного или того, который было невозможно удержать. Если по какой-либо причине НДФЛ был удержан излишне, то эта информация также находит отражение в данном разделе.

Раздел 3

В разделе III указываются данные о вычетах. Налоговый агент должен проставлять эти сведения на основании уведомлений, которые выдаются налоговой инспекцией. Необходимо проставить код вычета и его сумму в соответствующих графах.

  • Коды таковы: 1 – имущественный, 2 – социальный вычет и 3 – снижение НДФЛ на авансовые фиксированные платежи. Кроме того, в обязательном порядке должна быть отражена информация о дате и номере уведомления о праве на налоговый вычет и коде ИФНС, выдавшей этот документ.
  • Если вычетов несколько, то каждый нужно указывать на отдельном листе. При этом заново заполнять предыдущие разделы не требуется.

Удостоверяется справка подписью директора организации – налогового агента либо его преемника. В отдельных случаях подписать документ имеет право физическое лицо по доверенности либо представитель. Если справка подписана налоговым агентом, то проставляется код «1», в ином случае – «2».

Приложение

В приложении указываются доходы и вычеты гражданина, которому справка выдана, по месяцам. Эти сведения должны сопровождаться кодовым обозначением. Если за один месяц гражданину было начислено несколько видом доходов, то они проставляются в отдельных строках.

Скачать образец 2 ндфл 2021 (Бланк для ФНС)

  Скачать бланк 2-НДФЛ (новый с 2021 г) (Размер: 193,5 KiB | Скачиваний: 598)

Скачать образец 2 ндфл 2021 (Бланк для работников)

  Бланк справки о доходах и НДФЛ физлица 2021 (Размер: 30,3 KiB | Скачиваний: 771)

Образец справки о доходах и суммах налога физлица

  Скачать бесплатно в excel бланк 2-НДФЛ за 2021 (Размер: 42,5 KiB | Скачиваний: 707)

Источник: https://mirblankov.ru/novaya-forma-2-ndfl-2021-blank/

Справка 2 НДФЛ новая форма 2021: бланк, образец заполнения

Стандартные вычеты 2 ндфл новая форма 2021 бланк образец заполнения

Одной из форм отчетности организаций и ИП-работодателей о выплаченных суммах дохода своим сотрудникам является справка 2-НДФЛ. Этот же документ они обязаны выдавать работникам по их требованию.

Что такое справка 2-НДФЛ?

Любой доход физических лиц подлежит налогообложению в соответствии с российским налоговым законодательством. Подтвердить размер выплаченных сумм и удержанных с них НДФЛ можно при помощи справки, оформленной на бланке установленной формы – 2-НДФЛ (КНД 1151078).

Новая форма бланка 2-НДФЛ 2021 года

Новая форма бланка утверждена Приказом ФНС от 02.10.2021 № ММВ-7-11/566@, который применяется в 2021 году.

Разделяются на два вида:

Как правильно ее заполнить – образец заполнения для работника

Справка состоит из 5 разделов, в каждом из которых содержится необходимая информация.

Скачать заполненный образец справки 2-НДФЛ для работника по новой форме в 2021 году

Разберем заполнение формы по шагам:

Начинается оформление с указания года, за который справка выдается, и даты выдачи.

Раздел 1 содержит сведения о налоговом агенте, осуществившем в указанном налогом периоде выплаты в пользу работника.

Заполняется:

  • код по ОКТМО;
  • телефон для контактов;
  • ИНН организации или ИП;
  • КПП для организаций (ИП его не указывают);
  • наименование налогового агента в сокращенном виде в соответствии с уставными документами (ИП указывает свои ФИО).

Раздел 2 отражает информацию о физическом лице, которому оформляется справка о доходах.

Заполнению подлежат:

  1. ИНН гражданина в соответствии с выданным ему свидетельством;
  2. Фамилия, имя и отчество полностью без сокращений;
  3. Статус плательщика налога:
  • 1 – резидент РФ;
  • 2 – нерезидент РФ;
  • 3 – специалист высокой квалификации, не являющийся резидентом РФ;
  • 4 – нерезидент РФ, являющийся участником программы по переселению в страну зарубежных соотечественников;
  • 5 – нерезидент РФ, получивший статус беженца;
  • 6 – иностранец, работающий на территории страны по патенту.
  1. Дата рождения;
  2. Код страны гражданства (проставляется в соответствии с ОКСМ, для россиян – 643);
  3. Код удостоверяющего личность документа:
  • 21 – российский паспорт;
  • 10 – иностранный паспорт.
  1. Серия и номер удостоверения личности.

Раздел 3 заполняется в табличном виде, где содержатся данные о полученном доходе с разбивкой по кодам и месяцам, а также код и сумма необлагаемого налогом вычета. Принцип заполнения подчиняется хронологии. В форме указывается ставка налога, по которой исчисляется расчет НДФЛ с указанного дохода – 13%.

Приведем самые распространенные из них:

Доходы
КодРасшифровка
2000Заработная плата
2002Суммы премиальных выплат
2012Отпускные выплаты
2300Оплата по листкам временной нетрудоспособности
4800Иные доходы

Пример. Ежемесячная начисленная заработная плата работнику составляет 32500 руб. Размер премии составляет 5200 руб. Очередной отпуск был в июне, за него начислено 30260 руб. В справке 2-НДФЛ сотрудника будут содержаться коды выплат 2000 (зарплата), 2002 (премия), 2012 (отпуск).

В раздел 4 вынесены коды и суммы стандартных, социальных и имущественных вычетов, которые предоставляются работнику по месту работы.

Самые распространенные коды вычетов:

Вычеты
КодРасшифровка
501Вычет с суммы подарка (предоставляется не более 4000 рублей в год)
503Вычет из сумм материальной помощи, но не более 4000 рублей в год

Все коды и расшифровка доходов и вычетов представлены в Приказе ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@ – скачать.doc

Например, стандартный вычет для сотрудника на троих несовершеннолетних детей (до 18 лет) в 2021 году предоставлен по кодам 126, 127, 128.

Он действовал до октября, пока доход не достиг лимита, установленного в размер 350 тысяч рублей. Раздел 4 справки 2-НДФЛ содержит суммы вычетов за 2021 год: на первого и второго ребенка по 12600 рублей (1400 руб.

× 9 месяцев), на третьего – 27000 рублей (3000 руб. × 9 месяцев).

Разделе 5. Итоговые показатели суммы дохода суммируются и заносятся в таблицу. Далее определяется налоговая база и заносятся сведения о налоге:

  • ОСД – исчисленная сумма за весь период;
  • НБ – удержанная из дохода (НБ = ОСД –  вычеты);
  • сумма перечисленного НДФЛ в бюджет (∑ = НБ – 13%).

Если в течение указанного периода имели место случаи излишне удержанной суммы налога или не удержанной, то эти данные заносятся в соответствующие графы таблицы.

Справка подписывается представителем налогового агента. Обычно это работник бухгалтерии, который ее составил. Допускается подписание самим руководителем. В соответствующем поле прописывается ФИО представителя и его личная подпись.

Как заполнить справку, если доходы работника облагались по разным ставкам?

Если в течение налогового периода присутствовали доходы, которые облагаются разными ставками НДФЛ (13, 15, 30 и 35%), то разделы 3-5 заполняются отдельно по каждой из них. Поскольку все сведения должны быть отражены в одной справке, то они могут не поместиться в одином листе. В этом случае данные переносятся на второй лист, где:

  • в заголовке будет содержаться номер страницы;
  • 1-2 разделы не заполняется;
  • 3-5 разделы заполняются аналогично первому листу с обязательным подписанием каждой из листов формы.

Скачать образец второй страницы 2-НДФЛ со ставкой 35%

Для чего нужна справка 2-НДФЛ?

Справки по своим работникам обязаны представлять в налоговый орган все организации и ИП, которые осуществляют выплаты в их пользу и удержание налога. В отношении своих доходов предприниматели справки не представляют.

Сотрудники также вправе запросить справку 2-НДФЛ у работодателя для целей подтверждения своих доходов в следующих случаях:

  • представления декларации в налоговый орган для получения налогового вычета;
  • подачи документов для оформления визы для посещения государства, где установлен визовый порядок въезда;
  • предоставления в банк для одобрения запрашиваемой суммы кредита;
  • для органов опеки и попечительства при усыновлении ребенка;
  • подачи пакета документов для получения льгот и т.д.

Выдача справки о доходах по форме 2-НДФЛ является обязанностью работодателя при увольнении сотрудника по любой причине. В остальных случаях она подготавливается на основании личного заявления работника в трехдневный срок. Причем такой период установлен не налоговым законодательством, а Трудовым кодексом в статье 62.

За какой период выдается?

В целях налогообложения доходов физических лиц налоговым периодом по НДФЛ признается календарный год (ст. 216 НК). Но сотрудник вправе обратиться к работодателю с просьбой выдать информацию за любой необходимый ему период и работодатель обязан ее выдать. Отказ же будет признан неправомерным.

Срок сдачи 2-НДФЛ в 2021 году

Внимание! С 2021 года срок сдачи справки о доходах физлица по форме 2-НДФЛ изменится. В 2021 году сдается не позднее 1 марта.

В налоговый орган справки представляются только один раз в год в установленные сроки:

  • не позднее 1 апреля года, следующего за годом выплаты доходов и исчисления с них налога (1 апреля 2021 года);
  • не позднее 1 марта следующего за отчетным года, когда налог не был удержан (2 марта 2021 года, т.к. 1 число месяца выпало на выходной день).

Источник: https://trudtk.ru/priem-na-rabotu/spravka-2-ndfl-dlja-rabotnika/

Справка 2-НДФЛ в 2021 году: скачать бланк и образец заполнения за 2021 год

Стандартные вычеты 2 ндфл новая форма 2021 бланк образец заполнения

При наступлении нового года у работодателей появляется обязанность по подготовке справок о доходах работниках по форме 2-НДФЛ. На каждого трудящегося заполняется справка, составляется единый реестр с данными об оформленных документах, после чего документация сдается в ФНС в электронном или бумажном виде.

В статье представлен бланк 2-НДФЛ, актуальный на 2021 год, а также образец заполнения за 2021 год.

Новая форма справки 2-НДФЛ в 2021 году

Форма 2-НДФЛ, которая действует в 2021 года, не отличается от бланка, заполняемого в 2021 году. Никаких изменений в документ внесено не было, по-прежнем для заполнения следует использовать справку, утвержденную Приказом ФНС России от 01.10.2021 №ММВ-7-11/566@.

В первом приложении к указанному приказу находится бланк 2-НДФЛ для подаче его работодателями в налоговую, а в приложении 5 — справка о доходах, которую работодатель должен выдавать работникам по их письменному запросу. Документы отличаются по содержанию, важно не перепутать и подать правильную форму отчета в ФНС. Скачать обе формы можно ниже в excel.

Правила и порядок заполнения прописаны во втором приложении к Приказу ФНС.

Скачать бланк 2-НДФЛ для подачи в ФНС.

Скачать форму справки о доходах для выдачи работникам.

Как подавать в ИФНС?

В бумажном виде подать справки о доходах могут только не больших компании, численность персонала в которых не превышает 10 человек, все остальные подают 2-НДФЛ электронно.

В справках работодатели показывают, какие начисления были в пользу каждого сотрудника, какой налог удержан, а также какие вычеты были предоставлены за отчетный период.

ИП, нанимающие персонал, также должны заполнить 2-НДФЛ в том же порядке, что и организации.

Важно понимать, что количество справок должно соответствовать количество людей, с которыми заключены трудовые договора.

На протяжении года необходимо вести регистры для отражения данных о доходах, удержанном налоге и вычетах в отношении каждого сотрудника. Эти данные пригодятся для заполнения 2-НДФЛ по истечении годового периода.

Если оформляются справки на бумаге, то нужно к заполнению отнестись более внимательно, не допускать исправлений, ошибок, зачеркиваний, неточных и неоднозначных написаний, заполнение нужно начать с левого края, каждую букву или цифру помещать в отдельную клетку. Если остались незаполненные клетки, в них нужно проставить прочерки, отсутствие сумм для заполнения заменяется нулями.

Сроки подачи

Сроки представления справок в налоговый орган ограничены временным отрезком с 01 янв. по 2 марта 2021 года за 2021 год (1 марта совпадает с воскресеньем). Данные сроки закреплены в п.2 ст.230 НК РФ.

То есть на заполнение и подачи 2-НДФЛ отводится работодателям 2 месяца.

Признак 1 и 2 — что это такое

В форме 2-НДФЛ имеется поля для указания признака, который может принимать одно из четырех значений — от 1-го до 3-х.

Признак 3 или 4 указывается в случае реорганизации, реорганизованная компания вписывает нужный вариант в зависимости от основания для подачи — для отражения данных о доходах, удержанном налоге ставится 3, для отражения данных о доходах, с которого не удержан НДФЛ, ставится 4.

Если в отчетном году реорганизации не было, то выбирается либо признак 1, либо 2:

  • 1 — соответствует стандартному случаю подачи 2-НДФЛ по итогам года с целью отражения доходов, подоходном налоге и вычетах по каждому сотруднику, согласно п.2 ст.230 НК РФ;
  • 2 — соответствует случаю отражения данных о начислениях, с которых по какой-либо причине не удержан налог в течение отчетного года (основания для неудержания может быть п.5 ст.226 НК РФ или п.14 ст.226.1

Как правильно заполнить сведения о доходах за работников?

Бланк 2-НДФЛ представлен несколькими частями:

  • титульная часть для отражения реквизитов справки и сведений о налоговом агенте;
  • раздел 1 для отражения информации о сотруднике;
  • раздел 2 для доходов и подоходного налога;
  • раздел 3 для вычетов;
  • сведений о лице, подтверждающем достоверность заполненных данных.

Вверху бланка должны стоять ИНН и КПП организации налогового агента (если это ИП, то без КПП).

Далее последовательно заполняется:

  • номер справки по порядку;
  • год, за который подаются (2021);
  • признак — 1 или 3 для реорганизованных компаний;
  • номер корректировки — ноль, если 2-НДФЛ впервые подается;
  • номер налоговой;
  • наименование организации или ИП, выступающей налоговым агентом;
  • ОКТМО;
  • телефон;
  • реорганизованные компании также указывают форму реорганизации и ИНН и КПП бывшей организации.

В разделе о работнике заполняется информация о нем:

  • ФИО;
  • статус (для граждан РФ это 1);
  • сведения о рождении;
  • гражданство (643 для РФ);
  • реквизиты паспорта или иного удостоверяющего документа.

В разделе о доходах и налоге нужно отразить данные за весь год в обобщенном виде для конкретного работника:

  • годовой доход, начисленный в пользу сотрудника;
  • база для вычисления налога — разность дохода и общей суммы предоставленных вычетов;
  • налог, исчисленный с базы (13% * размер налоговой базы);
  • налог, вычтенный из зарплаты сотрудника;
  • налог, перечисленный в бюджет;
  • переплата по НДФЛ, если таковая была;
  • налог, не удержанный в силу различных причин.

Размер вычетов для расчета налоговой базы считается в следующем разделе, где нужно показать код вычета и соответствующую сумму за год. Например, для стандартных льгот на детей предусмотрен код 126.

Если в 2021 году сотрудник обращался в ФНС для получения налогового извещения для получения имущественного или социального вычета через работодателя, то нужно указать реквизиты уведомления и сумму предоставленного вычета по нему.

Справку нужно заверить подписью, поставить дату. Если передача 2-НДФЛ осуществляется через представителя, то нужно дополнительно указать его ФИО и реквизиты доверенности.

Пример заполнения:

Скачать бланк и образец заполнения за 2021 год

Скачать бланк 2-НДФЛ на 2021 год.

Скачать образец заполнения 2-НДФЛ за 2021 год.

О новой форме 2-НДФЛ и ее заполнении в 2021 году смотрите в видео:

Источник: https://dokuform.ru/otchetnost/spravka-2-ndfl.html

2-НДФЛ в 2021 году – образец заполнения | Контур.НДС+

Стандартные вычеты 2 ндфл новая форма 2021 бланк образец заполнения

Контур.Экстерн
онлайн отчетность в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, РАР, РПН

Новую форму 2-НДФЛ налоговая утвердила 2 октября 2021 года своим приказом № ММВ-7-11/566@. Сдавать ее предстоит уже совсем скоро, именно на этом бланке нужно будет предоставить справку за 2021 год. Расскажем, как это правильно сделать.

Кратко об основных изменениях

Новая форма включает два листа, в том числе Приложение. Напомним, раньше она состояла из одного листа. К слову, старая форма вовсе не исчезла — теперь она применяется для выдачи работникам организации. А вот в налоговый орган сдавать придется 2-НДФЛ на новом бланке. Именно его и рассмотрим далее.

Также внесли изменения в порядок сдачи формы при реорганизации. «Исходная» компания должна сдать 2-НДФЛ до реорганизации. Если она этого не делает, то обязанность сдачи формы ложится на ее правопреемников.

Бывает, что таковых несколько — в таком случае они должны выбрать одного правопреемника, ответственного за отчетность. Положение об этом необходимо включить в передаточный акт или разделительный баланс.

Подобный порядок действует также в отношении формы 6-НДФЛ и приложения 2 к декларации по налогу на прибыль.

Прежде чем рассказать о новой форме, напомни основы.

2-НДФЛ составляется в отношении каждого физического лица, который работает в организации или у ИП, а также которому в отчетном периоде выплачивался доход в соответствии с договорами гражданско-правового характера.

Основное назначение справки — подтвердить правильность расчета НДФЛ с доходов физических лиц, которым осуществляются выплаты. Налоговые агенты обязаны подать форму также и в том случае, если им не удалось произвести удержание НДФЛ.

Скачать новый бланк 2-НДФЛ в формате .PDF  для ознакомления.

Заголовок

Вверху каждого листа справки проставляется ИНН и КПП налогового агента, а также указывается порядковый номер страницы.

В начале первого листа дается информация общего характера. Тут содержатся сведения:

  • порядковый номер справки;
  • за какой год она составляется;
  • признак — цифровой код, означающий основание представления сведения о доходах:
    • 1 — НДФЛ с доходов удержан;
    • 2 — НДФЛ удержать не удалось;
    • 3 — справка подана правопреемником, НДФЛ удержан;
    • 4 — справка подана правопреемником, но НДФЛ не удержан.
  • номер корректировки:
    • 00 — если справка составляется первично;
    • 01, 02, 03 и так далее — порядковый номер произведенной корректировки;
    • 99 — если справка отменяет ранее представленную.
  • код налогового органа, где первые две цифры — код региона, а последние — номер налоговой инспекции;
  • наименование налогового агента — компании или ФИО предпринимателя;
  • информация о реорганизации, если это актуально;
  • код ОКТМО;
  • телефон для связи.

Подтверждение достоверности и полноты сведений

Справку может подписать сам налогоплательщик (директор компании, предприниматель) либо его правопреемник, а также доверенное физическое лицо или представитель доверенного юридического лица. В зависимости от того, кто ставит подпись, необходимо указать код:

  • 1 — документ подписал сам налоговый агент или правопреемник;
  • 2 — это сделал законный представитель.

В следующих трех строках нужно указать фамилию, имя, отчество лица, которое осуществляет подпись справки. Если подписывает справку директор, а сдает в ИФНС бухгалтер, то указывать в этом разделе ФИО бухгалтера не нужно.

Если 2-НДФЛ подписывает доверенное лицо, в нижней строке первого листа нужно указать наименование и реквизиты доверенности.

Пример заполнения 2-НДФЛ в 2021 году

В молодой фирме ООО «Ромашка» одну из руководящих должностей занимает Иванов Иван Иванович, который одновременно является ее учредителем. Его оклад — 20 тыс. рублей. Помимо этого, в декабре Иванов получил дивиденды в сумме 50 тыс. рублей.

У гражданина Иванова есть ребенок в возрасте 6 лет. Таким образом, он вправе получить стандартный налоговый вычет НДФЛ в размере 1,4 тыс. рублей ежемесячно. Годовой доход Иванова с учетом выплаченных дивидендов составил менее 350 тыс. рублей, поэтому вычет ему предоставляется на протяжении всего года.

Вся информация, необходимая для заполнения в отношении Иванова формы 2-НДФЛ, представлена в следующей таблице.

Таблица. Сведения о доходах и вычетах Иванова для заполнения 2-НДФЛ

ПоказательЗначение
Зарплата ежемесячно (код дохода 2000)20 000 рублей
Дивиденды в декабре (код дохода 1010)50 000 рублей
Вычет НДФЛ на ребенка (код вычета 126)1 400 х 12 = 16 800 рублей
Общая сумма дохода20 000 х 12 + 50 000 = 290 000 рублей
Налоговая база290 000 — 16 800 = 273 200 рублей
Ставка налога (зарплата и дивиденды)13%
Начислено, удержано и перечислено в бюджет НДФЛ273 200 / 100 * 13 = 35 516 рублей

Ниже представлено, как бухгалтер ООО «Ромашка» должен заполнить справку 2-НДФЛ на Иванова Ивана Ивановича (форма начнет действовать в 2021 году).

Форма 2-НДФЛ в 2021 году — как ее заполнить
Приложение к справке 2-НДФЛ — доходы и вычеты по месяцам

Скачать банк формы 2-НДФЛ и пример заполнения

Скачать новый бланк 2-НДФЛ
Скачать пример заполнения 2-НДФЛ страница 1
Скачать пример заполнения 2-НДФЛ приложение

Источник: https://kontursverka.ru/stati/novaya-2-ndfl-obrazec-zapolneniya

Справка 2 НДФЛ в 2021 году с отчетом | Cкачать бланк справки по форме 2 НДФЛ бесплатно в формате excel — Контур.Бухгалтерия

Стандартные вычеты 2 ндфл новая форма 2021 бланк образец заполнения

Справка 2-НДФЛ — это документ, в котором отражены сведения об источнике дохода физического лица, заработной плате, других доходах и удержанном налоге.

Налоговики обновили форму 2-НДФЛ, в 2021 году нужно сдавать справку за 2021 год по новой форме, утвержденной приказом ФНС России от 02.10.2021 №ММВ-7-11/566@, который уже подписан и опубликован. Он вступил в силу с 1 января 2021 года.

Расскажем об изменениях в бланке, сроках и формах отчетности, произошедших в 2021 году.

Отчетность организации по форме 2-НДФЛ

Эта форма нужна для предоставления сведений о доходах в ИФНС. Она составляется на каждого сотрудника, который получал зарплату, доходы или иные вознаграждения.

 Ее сдают организации, которые выплачивают доходы физическим лицам. Работодатель в данном случае является налоговым агентом. Форма 2-НДФЛ регламентируется приказом ФНС России от 02.10.2021 №ММВ-7-11/566@.

В приказе есть подробные рекомендации по заполнению справки.

Начиная с 2021 года форма 2-НДФЛ имеет два бланка. Один для сдачи в ФНС, а другой для выдачи на руки работнику.

В 2021 году компании должны подавать форму 2-НДФЛ в налоговую инспекцию в новые сроки. Их перенесли на месяц раньше. Справка сдается в ФНС один раз в год, а срок ее сдачи раньше зависел от признака документа.

Теперь же документы с обоими признаками нужно сдать до 1 марта. При этом 1 марта приходится на воскресенье, поэтому справку можно сдать на следующий рабочий день.

Таким образом, в 2021 году следующие сроки сдачи:

  • если вы удержали налог с выплат работнику, в графе «Признак» ставите число «1» — справку нужно передать в налоговую до 2 марта следующего года.
  • если налог удержать не удалось, признак документа «2» — справку сдаете тоже до 2 марта следующего года.

Новые сроки установлены ФЗ от 29.09.2021 № 325-ФЗ. Этот же закон внес изменения в порядок сдачи отчетности.

Декларацию нужно направить в отделение, где организация или ИП числится налогоплательщиком. Форма сдачи 2-НДФЛ в 2021 году  изменилась для тех, у кого 10 и больше сотрудников. Теперь они могут сдавать только электронную форму. Организации, у которых меньше 10 сотрудников могут выбирать форму сдачи — бумажную или электронную.

Еще одно нововведение в порядке сдачи отчета и уплаты НДФЛ касается организаций с несколькими обособленными подразделениями. 

  1. Юрлица, головная организация которых находится в одном муниципальном образовании, а обособленные подразделения — в другом, получают право выбора одной инспекции в муниципальном образовании, в которую они будут сдавать отчетность по всем обособкам.
  2. Юрлица, у которых головное и обособленные подразделения находятся в одном муниципалитете, могут отчитываться в налоговую по месту учета головного подразделения.

Чтобы использовать это право, нужно сообщить о своем выборе до 1-го января всем налоговым инспекциям, в которых подразделения организация состоят на учете. В течение года изменить решение нельзя. Новое уведомление предоставляется в налоговую только если изменяется количество обособок или происходят другие изменения, влияющие на порядок сдачи отчетности.

Альтернативное использование справки

Часто банки и другие организации используют справку 2-НДФЛ, чтобы узнать о доходах и платежеспособности человека. Поэтому сотрудник в любой момент может обратиться за такой справкой к работодателю.  Она бывает нужна, например:

  • при увольнении, чтобы передать следующему работодателю информацию о предоставленных стандартных вычетах;
  • для получения стандартного, имущественного или социального вычета в ИФНС по окончании года;
  • для подтверждения доходов в банке при получении кредита;
  • при обращении в посольства для оформления визы;
  • в других случаях: для расчёта пенсии, при усыновлении ребёнка или участии в различных судебных разбирательствах (особенно, в части решения трудовых споров), при расчёте суммы выплат по алиментам и иных выплат.

Форма 2-НДФЛ для сотрудника закреплена в Приложении №5 к приказу ФНС России от 02.10.2021 №ММВ-7-11/566@. По сравнению с формой, которая подается в налоговую инспекцию и ранее выдавалась сотрудникам, новая справка для работников немного упрощена. Из нее исключены сведения о номере, признаке справки, номере корректировки и коде ИФНС.

Если работник обратился за справкой 2-НДФЛ, оформить ее нужно в течение 3 рабочих дней, согласно статье 62 Трудового кодекса РФ. Справка должна быть подписана руководителем и заверена печатью.

Как выглядит справка 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ в 2021 году состоит из двух частей:

  1. «Справка о доходах и суммах налога физического лица» включает сведения о работодателе и три раздела:
  2. Раздел 1. «Личные данные налогоплательщика». Заполните Ф.И.О., ИНН, статус налогоплательщика, код страны, паспортные данные;
  3. Раздел 2. «Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода»;
  4. Раздел 3. «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты с кодами»;

2. Приложение к справке «Сведения о доходах и вычетах по месяцам налогового периода»

Если у сотрудника компании есть доходы, обложение которых осуществляется по иным ставкам, чем 13 %, они отображаются в отдельных разделах. Сумма налога с этих доходов также указывается отдельно.

Изменения по 2-НДФЛ в 2021 году

Справка 2-НДФЛ имеет машиноориентированную форму и предназначена для работодателей, которые отчитываются на бумаге. Новая форма должна ускорить процесс обработки данных, так как позволит автоматизировать сканирование, распознавание и оцифровку полученных справок.

Требования к заполнению. В Порядке заполнения недопустимо:

  • вносить исправления с помощью корректора;
  • печатать на двух сторонах и скреплять листы;
  • использовать цветные чернила, кроме черного, фиолетового и синего цвета;
  • проставлять в справке отрицательные числа.

Структура. Бланк состоит из двух частей. Первая часть — «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Она включает подобие титульного листа, сведения о налоговом агенте, информацию о налогоплательщике, его доходах за налоговый период и предоставленных ему вычетах. В приложении приводится расшифровка доходов и вычетов помесячно.

Налоговая база. До 2021 года сведения о налоговой базе и сумме НДФЛ отражались в пятом разделе справки 2-НДФЛ. Теперь они перенесены в Раздел 2.

Детские и социальные вычеты. Социальные вычеты и вычеты на ребенка перенесены в 3 раздел справки 2-НДФЛ.

Графа «Признак». С 2021 года введено два новых кода для графы «Признак» в шапке документа. Раньше их было два, теперь стало четыре:

  • Признак 1 — уплата подоходного налога налоговым агентом;
  • Признак 2 — налог невозможно удержать в обычной ситуации;
  • Признак 3 —по уплате налога отчитывается правопреемник налогового агента и НДФЛ успешно удержан;
  • Признак 4 —по уплате налога отчитывается правопреемник налогового агента и НДФЛ удержать не удалось.

Социальные и имущественные вычеты. В справке 2-НДФЛ до 2021 года были отдельные строки для указания данных уведомления на получение вычета. В новой справке нужно будет указать код вида уведомления:

  • «1» — уведомление на получение имущественного вычета;
  • «2» — уведомление на получение социального вычета;
  • «3» — уведомление об уменьшении налога на авансовые платежи.

    ФНС дополнила перечень контрольных соотношений для проверки правильности заполнения отчета 2-НДФЛ (письмо от 17.10.2021 № БС-4-11/3852@).

    Новые соотношения будут сравнивать среднюю зарплату работника по данным отчета 2-НДФЛ с МРОТ и среднеотраслевой заработной платой в регионе.

    Если сумма, указанная в справке, окажется меньше, то для ФНС это станет сигналом возможного занижения налоговой базы по НДФЛ.

    При нарушении новых контрольных соотношений работодатель получит от налоговой сообщения о выявленных несоответствиях с требованием представить пояснения или внести исправления в течение 5 дней.

Порядок заполнения 2-НДФЛ за 2021 год

Скачайте новый бланк Формы 2-НДФЛ, действующий в 2021 году

Шапка документа — внесите данные налогового агента: ИНН/КПП/ОКТМО, наименование организации, номер телефона, код ФНС и заполните графу «Признак» в соответствии с изменениями.

Раздел 1 — внесите личные данные налогоплательщика.

Раздел 2 — внесите доходы, налоговую базу, сумму удержанного и уплаченного НДФЛ.

  • Общая сумма дохода — сумма дохода в чистом виде, без учета вычетов и удержаний;
  • Налоговая база — показатель строки «общая сумма дохода» за исключением вычетов;
  • НДФЛ начисленный — рассчитывается как Налоговая база * Ставка налога;
  • НДФЛ удержанный — сумма, удержанная из зарплаты налогоплательщика;
  • Налог перечисленный — сумма НДФЛ в бюджет;
  • Излишне удержанный налог — переплата по НДФЛ;
  • Не удержанный налог — НДФЛ, который невозможно перечислить.

Раздел 3 — внесите информацию о вычетах и не забудьте указать код уведомления. Придерживайтесь правил:

  • каждый вычет заносите в отдельную строку;
  • суммы по одному коду вычета можно объединять;
  • для одинаковых сумм вычетов с разными кодами заполняйте отдельные ячейки;
  • если строк не хватает — заполните несколько листов, оформив шапку документа и раздел вычетов. 

Приложение к справке — укажите отчетный год, номер справки и ставку налога. В 2021 году ставка налога для резидентов равна 13%, а для нерезидентов — 30% (в проекте снижение до 13%). Построчно укажите доходы работника с кодами и вычеты, уменьшающие базу по налогу. 

Коды доходов в 2-НДФЛ в 2021 году

Несдача справок по форме 2-НДФЛ — основание для привлечения к ответственности по ст. 126 НК РФ за непредставления сведений, необходимых для налогового контроля. Штраф составит 200 рублей за каждую не сданную вовремя справку. А если в справках обнаружат ошибки, то организацию привлекут к ответственности и выпишут штраф на 500 рублей.

Формируйте справки 2-НДФЛ в Контур.Бухгалтерии –  удобном онлайн-сервисе для ведения бухучета и отправки отчетности через интернет. Легко ведите учет, начисляйте зарплату, сдавайте отчетность онлайн и пользуйтесь поддержкой наших экспертов. Первые 14 дней работы — бесплатно.

В статье расскажем, как рассчитывать, учитывать и платить страховые взносы организациям на ОСНО.

Контрольные соотношения 6-НДФЛ — это равенство значений строк внутри формы и совпадение значений с другими формами отчетности (2-НДФЛ и РСВ). Расскажем о показателях, которые нужно сравнить между собой перед сдачей 6-НДФЛ.

Работодатель может оказать материальную помощь сотруднику в связи материнством, выходом на пенсию, отпуском и в других случаях. Как отразить материальную помощь в 6-НДФЛ — рассмотрим ниже.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/245

О ваших правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: