Страховые взносы в фсзн в 2021 году размер

Содержание
  1. В беларуси хотят пересмотреть взносы в фсзн. как различаются отчисления в нашей и других странах
  2. Беларусь: работник платит в ФСЗН 1% от зарплаты, работодатель — 34%
  3. Россия: работодатель отчисляет на пенсии 22%
  4. Казахстан: для нанимателей уменьшили социальные взносы
  5. Кыргызстан: на соцстрахование уходит больше четверти зарплаты
  6. Украина: ввели единый соцвзнос вместо четырех разных налогов 
  7. Латвия: социальный налог для работника составляет 11%
  8. Армения: работник отчисляет 2,5% от доходов
  9. Льготы по страховым взносам в ФСЗН для резидентов ПВТ
  10. Особенности льготного начисления взносов в ФСЗН для ПВТ
  11. Порядок уплаты
  12. Общий порядок уплаты
  13. Специальный порядок
  14. Что делать, если не известна средняя зарплата?
  15. Что учесть при применении льготы ФСЗН для ПВТ
  16. Недоимки
  17. Налог фсзн для ип беларусь
  18. Кто должен платить ФСЗН?
  19. Виды и размер взносов
  20. Как платить если деятельности нет?
  21. Какая ответственность за неуплату?
  22. Страховые взносы в ФСЗН
  23. Страховые взносы за сотрудников в ПФР, ФСС и ФФОМС в 2021 году
  24. Какие выплаты облагаются страховыми взносами
  25. Предельная база по страховым взносам
  26. Льготные ставки в 2021 году
  27. Сроки перечисления страхвзносов в 2021 году
  28. Как малому и среднему бизнесу рассчитывать страховые взносы с апреля 2021 года
  29. Особые правила расчета страховых взносов для субъектов МСП
  30. Пенсионные взносы
  31. Медицинские взносы
  32. Взносы «на больничные»
  33. Фонд социальной защиты населения (ФСЗН) Беларуси | Страховой взнос в Фонд социальной защиты населения | Отчисления и выплаты ФСЗН
  34. Фонд социальной защиты населения: главные задачи
  35. В 2021 году процент отчислений в ФСЗН составляет:
  36. Сколько минимально должен платить ИП в ФСЗН?
  37. Обязательные страховые взносы ФСЗН: сроки уплаты
  38. Нужен ли ФСЗН?
  39. Оплата взносов в ФСЗН для ИП в 2021 году
  40. Куда платить? Реквизиты
  41. Способы оплаты
  42. Подача сведений по форме ПУ-3 — обязательно с 2021 года

В беларуси хотят пересмотреть взносы в фсзн. как различаются отчисления в нашей и других странах

Страховые взносы в фсзн в 2021 году размер

В Беларуси могут рассмотреть вопрос отчислений в ФСЗН. Среди причин, по которым власти задумались о пересмотре отчислений в фонд, — наша страна сегодня проигрывает государствам ЕАЭС по налоговой нагрузке. FINANCE.TUT.BY сравнил, как отличаются социальные взносы в Беларуси и других странах.

Фото носит иллюстративный характер. Вадим Замировский, TUT.BY

Беларусь: работник платит в ФСЗН 1% от зарплаты, работодатель — 34%

Сейчас работник в Беларуси отчисляет в ФСЗН 1% от своей зарплаты. Наниматель уплачивает еще 34% процента — 28% от заработка работника на пенсионное страхование и 6% на соцстрахование.

По особой схеме уплачивают взносы в ФСЗН индивидуальные предприниматели.

Минимальная сумма, которую предприниматели должны внести в фонд, составляет 35% от минимальной зарплаты — 29% на пенсионное страхование плюс 6% на социальное страхование.

К примеру, за 2021 год — 1113 рублей (или по 92,75 рубля в месяц). Для расчета за прошлый год берется минимальная зарплата в 265 рублей (с 1 января этого года она выросла до 305 рублей).

О том, что в Беларуси намерены рассмотреть вопрос налоговых отчислений в Фонд социальной защиты населения, ранее сообщила заместитель министра по налогам и сборам Элла Селицкая. Представитель МНС уточнила, что вопрос пересмотра взносов в ФСЗН «будет обсуждаться со всех сторон».

— Основа всего — это возможное снижение налоговой нагрузки на наших плательщиков, в том числе с учетом отчислений в Фонд социальной защиты населения.

Если говорить о налоговой нагрузке не только в рамках налогов, несмотря на то, что отчисления в фонд — это неналоговые платежи, у нас она (налоговая нагрузка. — Прим. TUT.BY) сегодня достаточно высокая.

И мы в этой связи несколько проигрываем нашим партнерам по евразийскому пространству, — отметила Элла Селицкая.

Ранее Минфин предлагал снизить нагрузки по взносам в ФСЗН для предприятий и сделать пенсионное накопительное страхование добровольно-принудительным.

В Госконтроле считают, что повышение наполняемости бюджета фонда возможно за счет повышения для отдельных плательщиков размеров обязательных страховых взносов по пенсионному страхованию и льгот, установленных при начислении по высокооплачиваемым работникам. Так, взносы по пенсионному страхованию не начисляют на часть дохода высокооплачиваемых работников резиденты ПВТ, индустриального парка «Великий камень» — на часть дохода, превышающую ее однократный размер.

Тему пересмотра взносов в ФСЗН поднимают не в первый раз. В Минэкономики еще в 2011 году заявляли, что правительство Беларуси готово пойти на сокращение пенсионной нагрузки на фонд заработной платы предприятий.

Однако уточняли, что процесс перераспределения пенсионной нагрузки с нанимателей на работников займет много времени.

Представители бизнес-сообщества предполагали, что, при заинтересованности со стороны государства, это можно сделать довольно быстро.

Россия: работодатель отчисляет на пенсии 22%

Основной тариф на обязательное пенсионное страхование составляет 22% от заработной платы работника (с выплат сверх установленной предельной величины базы для начисления взносов — 10%), обязательное медицинское страхование — 5,1%, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности в связи с материнством — 2,9%, отмечают в Федеральной налоговой службе. В общей сложности получается 30% от заработной платы работника.

Эти ставки будут действовать до 2021 года включительно, отмечают в Федеральной налоговой службе.

Снимок носит иллюстративный характер. Вадим Замировский, TUT.BY

Казахстан: для нанимателей уменьшили социальные взносы

В Казахстане обязательные пенсионные взносы составляют 10% от сумм, которые подлежат уплате таких взносов.

Выплаты на обязательное медстрахование в Казахстане сейчас составляют 1,5% от дохода каждого работника. С 1 января 2021 года они вырастут до 2%, с 1 января 2022 года — до 3%. При этом в 2021 году этот взнос составлял 1% от зарплаты работника.

Размер социальных отчислений в государственный фонд социального страхования в Казахстане c 2021 года уменьшили. Теперь наниматель перечисляет не 5% от дохода работника, как было раньше, а 3,5%.

То есть в Казахстане страховые взносы составляют порядка 15% от заработной платы работника.

Индивидуальные предприниматели, частные нотариусы, адвокаты и профессиональные медиаторы не будут платить за себя в 2021 и 2021 годах.

Однако с 1 января 2021 года они будут платить за себя 5% от двух минимальных заработных плат. За своих работников — как работодатели — они начали делать ежемесячные взносы с 1 июля 2021 года.

В 2021 и 2021 годах эта сумма составит 1,5% от зарплаты работника, 2% — в 2021 году, 3% — после 2022 года.

Самозанятые казахи уплачивают 3,5% от объекта исчисления социальных отчислений, но не меньше 3,5% от минимальной зарплаты.

Кыргызстан: на соцстрахование уходит больше четверти зарплаты

В Кыргызстане взносы по государственному социальному страхованию для нанимателей составляют 27,25% от всех видов выплат, начисленных работнику. Тариф, который направляется в пенсионный фонд, составляет 15% от дохода сотрудника. На обязательное медицинское страхование отправляется 2%, еще 0,25% идет в фонд оздоровления трудящихся.

Оставшиеся 10% распределяются в зависимости от категории работника. Если ему до пенсии осталось менее 15 лет, весь объем взносов направляется в пенсионный фонд.

Для остальных работников в пенсионный фонд идет только 8%, оставшиеся 2% отправляются в государственный накопительный пенсионный фонд.

Для работников-пенсионеров установлен тариф в размере 8%, которые полностью направляются в пенсионный фонд.

Индивидуальные предприниматели в Кыргызстане уплачивают страховые взносы в 10% от размера среднемесячной заработной платы. Из них в пенсионный фонд идет 8,75%, в фонд обязательного медицинского страхования — 1%, в фонд оздоровления трудящихся — 0,25 процента.

Украина: ввели единый соцвзнос вместо четырех разных налогов 

В Украине существует единый социальный взнос на общеобязательное государственное социальное страхование, который подлежит уплате в пенсионный фонд.

Он заменил собой четыре ранее существовавших обязательных государственных социальных сбора: пенсионный, «безработицу», соцстрах (больничные), «несчастный случай», сообщает Минфин этой страны.

Ставки единого соцвзноса дифференцировались в зависимости от вида плательщика, а также в зависимости от классов профессионального риска вида деятельности.

Для всех категорий плательщиков минимальный единый соцвзнос сейчас составляет 22% от размера минимальной зарплаты. Его размер определяется независимо от суммы начисленной заработной платы. Сейчас минимальный единый соцвзнос составляет около 62 белорусских рублей в пересчете, а максимальный — 934 рубля.

Латвия: социальный налог для работника составляет 11%

В Латвии в этом году провели налоговую реформу, в результате которой ставку обязательного взноса государственного социального страхования (социального налога) увеличили на 1%. В итоге с 2021 года общая ставка обязательных платежей в стране составила 35,09% (в 2021-м она составляла 34,09%). Из них 24,09% платит работодатель, а 11% — наемный работник.

Работник это на своей зарплате не ощущает, так как в трудовом договоре указана сумма зарплаты, не включающая ту часть социальных налогов, которую платит работодатель. В то же время из указанной в трудовом договоре брутто-зарплаты работника вычитаются страховые взносы в объеме 11%.

Армения: работник отчисляет 2,5% от доходов

Работник выплачивает страховой взнос в 2,5% от дохода. Государство перечисляет 7,5% из средств бюджета, наниматель ничего не платит. До июля платеж вносился следующим образом: 5% отдавал работник, еще 5% — работодатель.

Тем временем в Армении хотят ввести обязательное медицинское страхование.

Источник: https://finance.tut.by/news608418.html

Льготы по страховым взносам в ФСЗН для резидентов ПВТ

Страховые взносы в фсзн в 2021 году размер
В Беларуси действует особая юрисдикция, обеспечивающая специальный налогово-правовой режим для развития бизнеса.

Парк высоких технологий (ПВТ) – налоговый режим, который могут принять юр. лица и индивидуальные предприниматели, вне зависимости от региона расположения в республике.

ПВТ регулируется Декретом No8 «О развитии цифровой экономики», в рамках которого компании и ИП, принявшие ПВТ, освобождаются от большинства налогов, например, от налога на прибыль.

Также Декрет внедрил в экономику новые нормы, направленные на развитие ИТ-отрасли и продвижение бизнеса. В рамках Декрета организациям просто поддерживать и развивать свое дело, однако, нужно разобраться с налогами и взносами.

В этой статье мы рассмотрим льготы ФСЗН для парка высоких технологий.

Особенности льготного начисления взносов в ФСЗН для ПВТ

Государство подвергает юридические лица и ИП, вступившие в ПВТ, обязательному социальному страхованию, но последние должны платить взносы в ФСЗН, причем вписываться в установленные границы.

Обязательные взносы по страхованию при достижении пенсионного возраста, инвалидности, потери кормильца составляют 28% для работодателей и 1% для штатного персонала. Страховые взносы по беременности, родам, рождению ребенка и ухода за ним составляют 6%.

Обязательные страховые взносы начисляются на часть зарплаты, которая равна средней зарплате работника за месяц, предшествующему месяцу, за который уплачиваются взносы. Пенсии исчисляются за нужный период из фактически уплаченной суммы.

Порядок уплаты

Сотрудников, на которых уплачиваются взносы в ФСЗН, можно разделить на две группы:

  • те, для кого взносы уплачиваются в общем порядке;
  • те, для кого действует специальный порядок уплаты.

В первую группу входят люди, попадающие под льготы, но кто не изъявил желания о льготном исчислении, а также те, кто не может рассчитывать на льготы. Во вторую группу входят те, кто может рассчитывать на льготы на начисление обязательных страховых взносов в ФСЗН и, кто письменно об этом заявил. Организация должна разносить эти группы сотрудников.

Общий порядок уплаты

Рассмотрим, как рассчитать минимальную и максимальную сумму для тех, кто не может рассчитывать на льготы, либо не изъявили на желание.

Минимальная сумма исчисляется по принципу: взнос не должен быть меньше взносов с минимальной заработной платы, установленной законодательством Республики в этом месяце.

Максимальная сумма обязательных взносов – сумма, начисленная за всю выполненную работу, включая работу по договорам ГПХ, за создание объектов интеллектуальной собственности и проч.

Однако максимальная сумма не может быть больше пяти средних заработных плат за месяц, предшествующий месяцу, в котором страховые взносы уплачиваются. Обратите внимание, что на исчисление максимальной суммы страховых взносов не влияет то, на полную или на частичную ставку устроен человек.

Специальный порядок

Что насчет второй группы сотрудников? Минимальная сумма будет такая же, как и для первой группы, т. е. тех, кто не может рассчитывать на льготы ФСЗН в ПВТ, либо не изъявил свое желание на их получение. Однако специальный порядок распространяется на способ исчисления максимально возможной суммы к уплате.

Если работник письменно выразил свое желание на получение льгот, то они не будут начисляться на тот доход, который является объектом для расчета и который превышает размер заработной платы за месяц, предшествующий месяцу, за который взносы должны быть уплачены. Если такая льгота применена, то пенсия и пособия для людей, воспользовавшихся льготой, будут рассчитываться из суммы, которая была уплачена в ФСЗН. Таким образом, мы видим, что максимальный лимит снижен с пяти заработных плат до одной.

Примите во внимание, что законодательство Республики не предполагает, что снижение максимальной суммы зависит от занятости сотрудника. Вне зависимости от того, сколько часов он проработал в месяц, сумма должна быть не больше одной заработной платы за месяц, предшествующий месяцу, за который взносы уплачиваются.

Что делать, если не известна средняя зарплата?

Если не известна средняя зарплата, это доставляет определенные сложности для бухгалтера, но расчеты сделать можно.

Ситуация, когда точная средняя заработная плата неизвестна, возникает при увольнении работника.

Например, если стороны пришли к тому, что работник увольняется в первой половине августа, то его средняя заработная плата за июль будет известна только к концу следующего месяца.

Обязательные страховые взносы для компании составляют 34% (28% на достижение пенсионного возраста и 6% по беременности, родам и проч.

) и эту сумму компания будет в праве пересчитать тогда, когда будет известна точная средняя зарплата.

Однако 1% от этой заработной платы, который организация удерживает у самого сотрудника, она уже удержать не сможет, т. к. тогда, когда известна средняя зарплата, человек уже уволен.

Что делать? Во-первых, организация может воспользоваться данными за предыдущие месяцы для расчета взносов, подлежащих к уплате по определенному сотруднику, либо при наступлении даты, когда известен размер средней зарплаты, просто пересчитать взносы и решить вопрос с ФСЗН в пользу одной из сторон. Если сумма, фактически подлежащая к уплате, меньше, чем рассчитывала компания, то она должна компенсировать ее уволенному сотруднику.

Что учесть при применении льготы ФСЗН для ПВТ

Резидентам ПВТ следует учитывать, что право на льготы имеют далеко не все. Например, льготы отсутствуют для тех лиц, которые обслуживают и охраняют здания и сооружения. В их отношении применяется общий порядок. Также резидентам ПВТ следует помнить о том, что даже те, кому льготы положены, в праве ими не пользоваться.

Если же они ими воспользовались, то в дальнейшем смогут от них отказаться. Работник сам решает этот вопрос и, чтобы получить льготу, либо отказаться от нее, пишет заявление в ФСЗН. Сама организация не в праве решать за сотрудника, получать ему льготы или нет.

Обязательно попросите от него письменное заявление о том, что он согласен или не согласен на применение льготного режима, чтобы в будущем избежать конфликтной ситуации или трудового спора.

Декрет не регулирует такие вопросы, как период, на который работник может оформить или наоборот отказаться от льгот, поэтому этот вопрос зависит исключительно от его желания. Часто сотрудник даже в рамках одного налогового периода несколько раз использует и отменяет свое право на льготные взносы в ФСЗН.

Недоимки

Если организация или ИП не платит или частично платит взносы, то все, что не уплачено, будет считаться недоимкой. К недоимке также относят все задолженности плательщика по взносам, включая взносы на пенсионное страхование и проч. Недоимку может выявить как сама организация, так и налоговая служба при очередной проверке начислений.

На недоимки в рамках ПВТ начисляются пени. Так, за каждый день просрочки будет начислена пеня в размере 1/360 ставки рефинансирования Нацбанка, действующей на момент уплаты.

Если просрочка большая и ставка рефинансирования менялась, то расчет следует разбить на несколько частей и посчитать сумму к уплате за каждую из них.

Таким образом, вы получите точную сумму с двумя и более ставками рефинансирования, действующими в республике.

Имейте в виду, что за неполную уплату или неуплату отчислений кроме пени предусмотрен штраф в размере до 20% от неуплаченной суммы. Уклонение от уплаты считается административным нарушением и рассматривается в суде.

Вам нужна консультация? Наши партнеры с радостью вам ее окажут! Объяснят вопросы про налоги ФСЗН в ПВТ, помогут с расчетами и спорах с налоговой службой. iMedia Solution является резидентом ПВТ.

Наши партнеры предлагают свои услуги по вступлению в Парк Высоких Технологий. Они не только проконсультируют вас по налоговым льготам, но и помогут оформить и подать все документы.

Звоните по телефону +375 (29) 834-03-03 или пишите на электронную почту imedia.htp@gmail.com

Источник: https://www.imedia.by/news/lgoty-po-strakhovym-vznosam-v-fszn-dlya-rezidentov-pvt/

Налог фсзн для ип беларусь

Страховые взносы в фсзн в 2021 году размер

Все индивидуальные предприниматели Беларуси, которые ведут какую-либо финансовую деятельность, в соответствии с законом страны обязаны платить страховые взносы. Обязательными для оплаты являются пенсионные и социальные страхования, которые перечисляются в Фонд соцзащиты населения — ФСЗН.

В связи с этим стоит внимательно обсудить ФСЗН для ИП в Беларуси в 2021 году, и вопрос о том, какие изменения планируются в этом вопросе.

Кто должен платить ФСЗН?

Платить в фонд должны все ИП, кроме:

  • тех предпринимателей, которые ведут хозяйственную деятельность, но параллельно работают и получают пенсию;
  • тех, кто в текущий момент занимается получением высшего или специального образования, но только на дневной форме обучения;
  • предпринимателей, которые имеют право получать детское пособие на ребенка до 3-х лет.

Категории граждан, которые перечислены выше, могут не платить страховые взносы, но они могут участвовать в социальном страховании. И в том случае если на предпринимателя работают работники, то платить он обязан не только за себя, а и за них. При этом ставка для ИП от Фонда Социальной Защиты Населения в разных случаях будет неодинаковой.

Раньше власти освобождали от уплаты налога иностранных граждан, а также людей без гражданства, но которые вели предпринимательскую деятельность на основе всей необходимой документации на территории Республики Беларуси. Однако теперь такие льготы отменены и платить взносы лица данных категорий должны на общих основаниях.

Виды и размер взносов

Обязательные взносы в пенсионном страховании включают в себя страховку на случай достижения пенсионного возраста, получением инвалидности или потери кормильца.

Социальное страхование немного более развёрнуто, под его категорию попадает временная нетрудоспособность по болезни, например, беременность или уход за ребёнком, дополнительный отпуск в случае воспитания ребёнка-инвалида до 18 лет или смерти близкого родственника.

Официальная сумма ФСЗН для ИП в РБ 2021 года определяется в соответствии с доходом предпринимателя. Сумма рассчитывается за истекший год, при этом она не должна быть меньше размера минимальной зарплаты, которая установлена с учётом индексации на уровне 330 рублей.

Обязательный размер взноса составляет 35%, из которых:

  • 29% идет на пенсионное страхование;
  • 6% — на социальное.

В том случае если посчитать взнос от минимальной зарплаты, то получится 115 рублей в месяц. За полный 2021 год сумма составит 1386 рубле на основе формулы:

  • сумма мин. зарплат за год (12 месяцев умноженных на 330 рублей) умноженная на 35%.

Рассчитать сумму налогового взноса поможет калькулятор, куда нужно ввести все необходимые данные и можно получить оставшуюся сумму. Более точный налог получится получить у специалистов налоговой службы.

Как платить если деятельности нет?

Отдельного внимание заслуживает расчет налога для тех ИП, которые являются официальными в качестве индивидуальных предпринимателей, но не работают.

Речь идёт о том, что к примеру, в течение трёх месяцев работа была, затем на два месяца она прекратилась из-за каких-то проблем или обстоятельств, но от уплаты налогов этот факт освободить не может. Платить по законодательству надо независимо от того, сколько месяцев из года человек вел предпринимательскую деятельность.

Однако существуют такие случаи, которое освобождают от оплаты налога. Не надо делать взносы в том случае, если предприниматель:

  • проходит срочную военную службу;
  • попадает в места уголовно-исполнительной системы;
  • находится в изоляторе – следственных органах;
  • лишен права заниматься предпринимательской деятельностью.

Правда размер налога для индивидуальных предпринимателей, нотариусов, и адвокатов может измениться под действием законопроекта номер 500, который был принят в 2021-м году. В соответствии с ним платить налог ИП должны только за те периоды ведения деятельности, в которые они получали прибыль.

Одновременно с этим изменением вводится самостоятельно введение формы персонифицированного учёта – ПУ-3, и в случае её несвоевременного предоставления в налоговую службу налогоплательщики будут привлекаться к административной ответственности.

Какая ответственность за неуплату?

Очень важно знать, сколько платить и когда, потому что за несвоевременные уплаты и неполноту налогов законодательство страны предусматривает административную ответственность. Уклонение от уплаты налогов облагается штрафом в размере 20 % от той суммы, которая не получена бюджетом ФСЗН.

Отсутствие справки персонифицированного учёта предполагает взыскание штрафа в размере до 20 базовых величин.

Страховые взносы в ФСЗН

Страховые взносы в ФСЗН – это регулярно уплачиваемые, обязательные отчисления от заработной платы и иных подобных доходов. Из сумм этих взносов финансируются пенсии, больничные листы и другие социальные выплаты.

Порядок начисления и уплаты страховых взносов регулируется действующим законодательством Республики Беларусь.

В частности такой порядок прописан в Законе Республики Беларусь «Об обязательных страховых взносах в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь» от 29 февраля 1996 года.

В этом же документе даны основные определения, обозначен перечень лиц имеющих непосредственное отношение к действию Закона, прописаны их обязанности и ответственность за неисполнение Закона. Также информацию об обязательных страховых взносах можно найти на сайте Фонда социальной защиты населения Республики Беларусь www.ssf.gov.by .

Обязанность уплачивать страховые взносы возлагается на:

  • Работодателей;
  • Наемных работников;
  • Физических лиц самостоятельно уплачивающих взносы;
  • Белорусское республиканское унитарное страховое предприятие «Белгосстрах».

В качестве работодателей в Законе рассматриваются:

  • Юридические лица всех организационных форм, индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и физические лица, заключающие с наемными работниками трудовые и гражданско-правовые договора;
  • Организации, предоставляющие работу на основании членства в них.

Источник: https://m-apart.ru/nalog-fszn-dlya-ip-belarus/

Страховые взносы за сотрудников в ПФР, ФСС и ФФОМС в 2021 году

Страховые взносы в фсзн в 2021 году размер

ООО и ИП обязаны ежемесячно перечислять страхвзносы за сотрудников на трудовом и гражданско-правовом договоре. Каждый год ставки по взносам изменяются. В статье расскажем о новшествах 2021 года и тарифах страховых взносов в ПФР, ФСС и ФФОМС.

Работодатели ежемесячно перечисляют страхвзносы с выплат, начисленных сотрудникам. Если они оформлены по трудовому договору, то это отчисления:

  • на пенсионное страхование;
  • на медицинское страхование;
  • на страхование на случай временной нетрудоспособности или материнства (ВНиМ);
  • на страхование от несчастных случаев или профессиональных заболеваний.

За сотрудников, оформленных по договору ГПХ, тоже нужно платить, но в этом случае обязательны только перечисления на медицинское и пенсионное страхование. На ВНиМ платить взносы не нужно, а на несчастное страхование платите, только если это условие предусмотрено договором.

В этой статье мы рассмотрим страховые взносы, которые находятся в ведении ФНС и регламентируются главой 34 НК РФ. Это все, перечисленные выше, кроме взносов на «несчастное» страхование.

Какие выплаты облагаются страховыми взносами

Взносами на обязательное страхование облагается большинство выплат по договорам ГПХ и трудовым. При этом ст. 422 НК РФ предусмотрены выплаты, с которых не нужно перечислять взносы:

  • пособия по безработице и прочие госпособия;
  • различные компенсационные выплаты: возмещение вреда здоровью, оплаты аренды квартиры, возмещение трат на обеды, финансирование повышения квалификации и т. п;
  • материальная помощь, выплачиваемая единовременно в случае рождения ребенка, стихийного бедствия, гибели члена семьи;
  • доходы, кроме зарплаты за труд, полученные членами общин малочисленных коренных народов;
  • взносы на накопительную пенсию в пределах 12 000 рублей на сотрудника;
  • материальная помощь в пределах 4 000 рублей;
  • возмещение затрат на погашение кредитов и займов на покупку или строительства жилья сотрудников;
  • и другие виды компенсационных выплат.

Предельная база по страховым взносам

Взносы для ПФР и ФСС не всегда нужно платить со всей суммы доходов сотрудника. Для начисления взносов установлен лимит, с превышением которого взносы не платятся или по ним снижается ставка. Эта база ежегодно индексируется на основании роста средней зарплаты.

Взносы в ПФР. С 1 января 2021 года максимальный размер общей суммы дохода сотрудника, с которой нужно в полном объеме перечислять взносы в ПФР, составит 1 292 000 рублей. 

По каждому сотруднику работодатель должен отслеживать сумму всех начислений с 1 января по нарастающей. Как только она превысит предел, ставка по взносам на ОПС снижается с 22% до 10%. А если компания работает по льготным тарифам, взносы не платятся.

Взносы в ФСС. Максимальная база по ВНиМ тоже проиндексирована с 1 января 2021. Она увеличилась до 912 000 рублей. После достижения лимитной величины взносы по этому виду страхования не нужны.

Взносы на ОМС и травматизм. Не ограничены, как и в прошлые годы. Поэтому весь доход, полученный работниками, облагается взносами.

Тариф страховых взносов на 2021

Еще летом 2021 года стало известно, какие тарифы страхвзносов установят в 2021 году.

Если организация или предприниматель не имеют права на льготы по взносам, они уплачивают их по стандартным тарифам. Как и раньше, общий размер взносов составляет 30 % от дохода сотрудника.

  • Тариф страхвзносов в ПФР — 22 %. Такая ставка применяется до достижения предельного лимита дохода в 1 292 000 рублей. Далее ставка падает до 10 %.
  • Тариф по взносам на ОМС — 5,1 % Он не зависит от суммы дохода и уплачивается постоянно.
  • Тариф страховых взносов на ВНиМ — 2,9 %. Исключением являются иностранные сотрудники, которые временно пребывают на территории РФ — для них действует ставка 1,8 %. Ставка применяется до превышения предельного дохода в 912 000 рублей, далее взносы не уплачиваются.

Общие тарифы страховых взносов в 2021 в виде таблицы.

Направление взносовЛимит базы, рублейСтавка на 2021 год, %
ПФРВ пределах 1 292 00022
Сверх 1 292 00010
ФССВ пределах 912 0002,9 (1,8 за иностранных сотрудников со статусом временного пребывания)
Сверх 912 000Не уплачивается
ФФОМСНе ограничена5,1

Льготные ставки в 2021 году

В этом году осталось еще меньше фирм и предпринимателей, которые могут платить взносы по льготным тарифам. Три категории не получили продления льгот:

  • ИП и организации, заключившие договоры об исполнении туристско-рекреационных работ, которые выплачивают доходы сотрудникам в рамках особых экономических зон, выделенных Правительством РФ.
  • ИП и организации, заключившие договоры по реализации технико-внедренческой работы, которые выплачивают доходы сотрудникам в рамках особых экономических зон.
  • Хозяйственные партнерства и общества, которые внедряют и используют плоды интеллектуального труда, если право на них принадлежит их участникам или учредителям.

Эти страхователи в 2021 году переходят на общие тарифы. Кто имеет право на пониженные тарифы, смотрите в таблице.

Кто имеет право на льготы Ставка тарифа, %   ОПС ВНиМ ОМС
Организации на УСН, которые занимаются благотворительной деятельностью2000
НКО на УСН в сфере образования, соцобслуживания граждан, науки, культуры и искусства, здравоохранения2000
Организации-Сколковцы1400
Организации, разрабатывающие и продающие анимационные, аудио или видео товары824
Участники СЭЗ Крыма и Севастополя61,50,1
Резиденты зон с опережающим развитием социально-экономической сферы61,50,1
Резиденты свободного порта города Владивостока61,50,1
Резиденты ОЭЗ в Калининградской области61,50,1

Сроки перечисления страхвзносов в 2021 году

Работодатели платят взносы в налоговую каждый месяц. Это нужно сделать до 15 числа. Если этот день — выходной или праздник, сдать документы можно в первый же рабочий день после 15 числа. Этот порядок действует и для взносов на несчастное страхование, но их нужно по-прежнему перечислять в ФСС.

Источник: https://kontur.ru/bk/spravka/495-straxovye_vznosy_zasotrudnikov_v2021godu

Как малому и среднему бизнесу рассчитывать страховые взносы с апреля 2021 года

Страховые взносы в фсзн в 2021 году размер

Как малому и среднему бизнесу рассчитывать страховые взносы с апреля 2021 года

6 апреля Елена Маврицкая Ведущий эксперт, главбух с 10-летним стажем

Федеральный закон от 01.04.20 № 102-ФЗ ввел пониженные ставки страховых взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства.

С апреля 2021 года для них установлены особые правила: тарифы нужно определять исходя из суммы выплат сотрудникам за каждый отдельно взятый месяц. При этом для выплат в пределах минимального размера оплаты труда и сверх МРОТ действуют разные ставки взносов.

Как применить на практике новый алгоритм расчетов, читайте в нашей статье.

Новые льготные ставки по страховым взносам, начисленным на зарплату работников, вправе применять только субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП). Напомним, что основные критерии субъектов МСП приведены в Федеральном законе от 24.07.07 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».

Это, в числе прочего, численность персонала и доходы за предыдущий год по данным налогового учета. Воспользоваться льготами могут только те организации и предприниматели, которые включены в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (подробнее см.

: «Малое предприятие: какие критерии для его определения действуют в 2021 году»).

Проверить финансовое состояние своей организации и ее контрагентов

ВНИМАНИЕ. Комментируемые поправки не распространяются на взносы «за себя». В 2021 году ИП уплачивают взносы в фиксированном размере, который закреплен статьей 430 НК РФ. Величина обязательных пенсионных взносов зависит от того, превышают ли доходы 300 000 руб.

Если нет, то платеж равен 32 448 руб. Если превышают, то к этой сумме добавляется 1% от величины превышения (общая сумма взносов в ПФР не может быть более 259 584 руб.). Обязательные медицинские взносы равны 8 426 руб. (подробнее см.: «Фиксированные взносы ИП за себя в 2021 году»).

Рассчитывайте взносы «за себя», налоги по УСН и ЕНВД, заполняйте платежки в веб-сервисе Заполнить бесплатно

Особые правила расчета страховых взносов для субъектов МСП

Первый раз новый алгоритм следует применить к зарплате за апрель 2021 года.

Бухгалтер должен проанализировать суммы, выплаченные каждому сотруднику в отдельно взятом календарном месяце: апреле, мае, июне и т.д. Выплату за месяц следует разделить на две части: в пределах действующего федерального МРОТ и сверх данного показателя. Тариф определяется для каждой из частей. В следующем месяце все вычисления проводятся заново.

Пенсионные взносы

Тариф взносов на обязательное пенсионное страхование по-прежнему зависит от того, превышено ли допустимое значение базы на соответствующий год. Это значит, что бухгалтеру надо следить, какую сумму выплат получил сотрудник нарастающим итогом с начала года.

Если с начала 2021 года работнику выплачено 1 292 000 руб. или менее, ставка, применяемая к зарплате за месяц, равна:

  • для части в пределах МРОТ — 22%;
  • для части свыше МРОТ — 10%.

Если с начала 2021 года сотруднику выплачено более 1 292 000 руб. ставка равна 10% для обеих частей зарплаты.

Бесплатно рассчитать аванс и зарплату с учетом всех актуальных на сегодня показателей

Медицинские взносы

Ставка взносов на обязательное медицинское страхование, применяемая к зарплате за месяц, равна:

  • для части в пределах МРОТ — 5,1%;
  • для части свыше МРОТ — 5%.

Взносы «на больничные»

Тариф взносов на обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по-прежнему зависит от того, превышено ли допустимое значение базы на соответствующий год. Поэтому бухгалтер должен следить, какую сумму выплат получил сотрудник нарастающим итогом с начала года. В частности, в 2021 году на сумму сверх 912 000 руб. взносы «на больничные» не начисляются.

Ставка, применяемая к месячной зарплате гражданина России (при условии, что выплаты с начала года не превысили 912 000 руб.), равна:

  • для части в пределах МРОТ — 2,9%;
  • для части свыше МРОТ — 0%.

Пример

ООО «Каравелла» включена в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.

За апрель 2021 года данная организация выплатила менеджеру Климову 30 000 руб. Всего за январь-апрель 2021 года Климов получил 140 000 руб. (то есть менее 1 292 000 руб. и менее 912 000 руб.).

В 2021 году минимальный размер оплаты труда составляет 12 130 руб.

Бухгалтер разделил апрельскую зарплату Климова на две части: первая — 12 130 руб., вторая — 17 870 руб.(30 000 – 12 130).

Обязательные взносы с зарплаты Климова за апрель 2021 года составили:

  1. Пенсионные — 4 455,6 руб.((12 130 руб. х 22%) + (17 870 руб. х 10%)).
  2. Медицинские — 1 512,13 руб.((12 130 руб. х 5,1%) + (17 870 руб. х 5%)).
  3. «На больничные» — 351,77 руб. ((12 130 руб. х 2,9%) + (17 870 руб. х 0%)).

Источник: https://www.Buhonline.ru/pub/comments/2021/4/15570

Фонд социальной защиты населения (ФСЗН) Беларуси | Страховой взнос в Фонд социальной защиты населения | Отчисления и выплаты ФСЗН

Страховые взносы в фсзн в 2021 году размер
Справочник  »  ФСЗН, страховой взнос ФСЗН в РБ

Фонд социальной защиты населения, или сокращенно ФСЗН – государственный орган, играющий важнейшую роль в экономике Беларуси. ФСЗН подчиняется напрямую Совету Министров РБ и является департаментом в Минтруда, который регулирует финансовые средства в сфере социального страхования.

Согласно законодательству, все работающие в Беларуси граждане (за исключением отдельных категорий, о которых речь пойдет ниже), обязаны уплачивать страховой взнос в Фонд социальной защиты населения.

Страховые взносы выплачиваются из заработной платы и прочих доходов, которые получают работники. Именно из страховых взносов государство берет деньги на выплаты пенсий белорусским пенсионерам и пособий безработным, покрывает выплаты по больничным и т.д.

Порядок расчета и внесения в республиканский бюджет страховых взносов четко регулируется законодательством РБ.

Фонд социальной защиты населения: главные задачи

Основная задача, ради которой создавался ФСЗН как отдельный государственный орган – сбор платежей с работников. Данные платежи впоследствии направляются на финансирование страховых социальных выплат, к которым относятся:

  • пенсии (трудовые и профессиональные) и многочисленные пособия (на погребение, по уходу за ребенком и пр.);
  • покрытие расходов на оздоровление и санитарно-курортное лечение детей и взрослых;
  • и т.д.

Кроме того, Фонд социальной защиты населения РБ преследует следующие задачи:

  • определение лиц, которым полагается выплачивать профессиональную пенсию, а также назначение таких пенсий;
  • учет сведений о гражданах РБ, имеющих государственное социальное страхование;
  • предоставление адресной социальной помощи населению страны.

В соответствие с законом, выплаты в ФСЗН должны производить все работающие граждане Беларуси, в том числе:

  • индивидуальные предприниматели;
  • граждане, работающие в организациях по трудовым договорам;
  • граждане, работающие в местах заключения;
  • инвалиды и временно нетрудоспособные граждане, которые получают положенные им страховые выплаты.

В 2021 году процент отчислений в ФСЗН составляет:

  • 29% от дохода – взносы по пенсионному страхованию, для всех категорий работающих граждан;
  • 6% от дохода – взнос на случай временной потери трудоспособности.

Таким образом, обязательные взносы в 2021 году по платежам в ФСЗН составляют 35%. Отдельно стоит сделать уточнение по пенсионным взносам. Если работник наемный, то 28% из положенных 29% за него выплачивает наниматель. Сам работник выплачивает всего 1%.

Самозанятые индивидуальные предприниматели обязаны выплачивать все полагающиеся по закону 29%.

Существуют и категории работников, которые не обязаны уплачивать страховые взносы в ФСЗН. В основном это индивидуальные предприниматели, в частности:

  • одновременно работающие по найму и осуществляющие деятельность в качестве ИП;
  • получающие от государства пенсию;
  • обучающиеся на дневной форме обучения в ВУЗах или ССУЗах;
  • получающие пособие по уходу за ребенком в возрасте до 3-х лет.

Данные категории ИП освобождаются от выплат, но при желании имеют возможность участвовать в государственном соцстраховании.

Сколько минимально должен платить ИП в ФСЗН?

Отчисления в ФСЗН в Беларуси рассчитываются в зависимости от размеров полученного дохода.

Однако существует минимальный размер платежа, который работник должен внести, независимо от того, какой доход он получил.

Это в первую очередь касается индивидуальных предпринимателей, которые могут какое-то время не осуществлять свою деятельность и не получать вообще никакого дохода. Но взносы в ФСЗН они все равно должны уплатить.

Минимальные платеж в ФСЗН для ИП в 2021 году составил 1 113 бел. рублей.

Обязательные страховые взносы ФСЗН: сроки уплаты

Сроки внесения платежей в ФСЗН зависят от категорий работников, размеров организации и некоторых других нюансов.

  • За наемных сотрудников, работающих по трудовым договорам, взносы обычно выплачиваются в день получения заработной платы.
  • Организации со штатом до 100 человек могут уплачивать взносы 1 раз в квартал – но не позднее дня зарплаты в последний месяц квартала.
  • ИП должны выплачивать взносы не позднее 1 марта года, который следует за отчетным.

Нужен ли ФСЗН?

Иногда можно услышать, что ФСЗН – ненужный и лишний государственный орган, который нацелен исключительно на отъем средств у граждан. Это глубокое заблуждение, ведь аналог ФСЗН существует во всех развитых государствах. Именно благодаря данному органу государство гарантирует выплату пенсий и пособий – а это единственные средства для существования для сотен тысяч белорусских граждан.

К тому же, выплаты в ФСЗН для наемных работников максимально упрощены. Расчет и уплату средств производит наниматель, что избавляет работников от лишних хлопот. А вопрос расхода аккумулируемых в Фонде средств всегда находится на пристальном контроле у компетентных органов, что обеспечивает исключительно целевое направление денег.

Источник: https://benefit.by/info/fszn/

Оплата взносов в ФСЗН для ИП в 2021 году

Страховые взносы в фсзн в 2021 году размер

Если вы вели деятельность весь год, сумма отчислений к оплате в ФСЗН для ИП в 2021 году (за полный 2021 год) = 1386 рублей.

Как считается: Сумма минимальных заработных плат за 12 месяцев 2021-го года (12*330 руб)*35% (29% на пенсионное страхование + 6% на социальное страхование) = 1386 руб.

Актуальный размер минималки указан на сайте Минтруда.

Срок уплаты: не позднее 1 марта 2021 года.

В ответе на электронное обращение, мне сообщили: сведения о периодах осуществления деятельности по ПУ-3 в этом году можно не подавать только при условии, если  ваш инспектор сделает это за вас. Узнать это можно только при личном обращении к своему инспектору.

Согласно указу №500, подписанному Президентом РБ 27 декабря 2021, индивидуальные предприниматели, нотариусы и адвокаты теперь могут платить взносы в ФСЗН только за период фактического осуществления своей деятельности с получением дохода. Подробнее http://pravo.by/novosti/novosti-pravo-by/2021/january/32212/

Из этого следует, что если вы вели деятельность неполный год, то вам надо рассчитать сумму самостоятельно, исходя из количества дней, которые вы проработали. Скачать калькулятор в виде таблицы в Excel для расчета взносов можно с официального сайта ФСЗН https://ssf.gov.by/ru/kalk_ip-ru/

Как определить периоды неосуществления деятельности, Минское областное управление Фонда говорит не совсем понятно:

Периоды осуществления/неосуществления деятельности определяются индивидуальным предпринимателем самостоятельно на основании первичных документов.

Надо учитывать, что те месяцы, за которые взносы не уплачены либо уплачены меньше минимального размера, в стаж работы засчитаются пропорционально сумме уплаченных взносов. Если ИП за месяц перечислил в бюджет ФСЗН половину минимальной суммы взноса, то в страховой стаж для назначения пенсии ему засчитается только 15 дней.

Если вы были на официальном больничном, то сумму выплат можно уменьшить. Для этого надо подать заявление своему инспектору. Как это сделать, и какой размер больничного для ИП — читайте в нашем материале, основанном на личном опыте https://finbelarus.com/kak-ip-poluchit-vyplatu-posobiya-za-bolnichnyj/

Куда платить? Реквизиты

Реквизиты для уплаты по областям и г. Минске: давайте найдем их опять же на официальном сайте https://ssf.gov.by/ru/tranzit-ru/

Например, вы зарегистрированы в Минске в Ленинском районе. Выбирайте транзитные счета по г. Минску, ищите свой район — и вот они, нужные вам реквизиты: Номер счета и УНП.

Способы оплаты

Код платежа: 03512, или без нуля, 3512 (Обязательные страховые взносы, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями, нотариусами и адвокатами). Перечисление суммы взносов должно производиться единым платежом.

Кстати, пока не забыл. В Беларуси очень мало грамотных сайтов и Телеграм-каналов, посвященных теме Финансы. Наш канал @FinBel в их числе.

https://www.youtube.com/watch?v=zXUZXTONRUg

Мы публикуем интересные материалы про все, что связано с деньгами в Беларуси: инвестиции, недвижимость, бизнес, ИП, налоги и немного бухгалтерии, финансовые лайфхаки. основаны на личном опыте авторов.

Подписывайтесь, чтобы потом не искать – @FinBel

  • в кассах банков
  • интернет-банкинге для юрлиц

Пример составленного платежного поручения в интернет-банкинге Альфабанка:

  • ЕРИП
    • интернет-банкинг для физлиц
    • инфокиоск
    • мобильный банкинг;
    • банкомат

Как платить через ЕРИП (скриншот с ssf.gov.by):

Подача сведений по форме ПУ-3 — обязательно с 2021 года

После оплаты взносов, в срок не позднее 31 марта, ИП необходимо указать периоды осуществления и неосуществления деятельности в индивидуальных сведениях по форме персонифицированного учета (форма ПУ-3).

 В случае несвоевременного представления плательщик будет привлечен к административной ответственности в соответствии со статьей 23.16
КоАП. Как подавать данные за себя и наемных лиц, читайте в нашей инструкции https://finbelarus.

com/fszn-forma-pu-3/

Но если вы вели деятельность весь год и уплатили всю сумму (1386 р за 2021 год) до 1 марта, сведения за вас может заполнить инспектор Фонда. Так сообщает путеводитель на официальном сайте ssf.gov.by (п. 9 — Способ 3). Но советуем позвонить и уточнить непосредственно у своего инспектора.

Вкратце все выглядит так (подробнее в инструкции, ссылка выше):

  • прежде всего, у вас должен быть ключ (флешка) ГОССУОК для электронного декларирования
  • позвоните в свой Центр регистрации ГОССУОК — адреса и телефоны по ссылке, и запишитесь на прием
  • с собой на прием надо надо будет взять:
    • квитанцию об уплате на сумму 10,08 рублей за издание дополнительного атрибутного сертификата для работы с системами ФСЗН. Реквизиты и платежки на nces.by (жмите «При личном обращении» — на основании счета-фактуры) либо на info-center.by
    • копию свидетельства регистрации ИП
    • распечатанный и заполненный перечень сведений об ИП, где обязательно укажите свой Учетный номер плательщика ФСЗН (если не знаете номер, позвоните в свой отдел ФСЗН) https://info-center.by/pki/perechen-fszn.pdf
    • копия извещения о постановке на учет в Фонд (выдавалось при регистрации ИП)
  • на приеме специалист перешлет вам на электронную почту новый атрибут, который надо будет импортировать в ваш ключ. Насколько я понял, делается импорт по аналогии с продлением самого ключа
  • установите программу ФСЗН и подайте сведения

Указанную выше инструкцию я получил устно по телефону от инспектора ФСЗН и самолично этот процесс не проходил.

Поэтому, уважаемые читатели! Если вы подали сведения по новым требованиям, поделитесь своим опытом

Источник: https://finbelarus.com/vznosy-fszn/

О ваших правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: