З ндфл когда сдается

Содержание
  1. Сроки сдачи деклараций по налогам для физических лиц
  2. Доходы, облагаемые НДФЛ
  3. Доходы, не облагаемые НДФЛ
  4. Ставка по НДФЛ
  5. Расчет налога
  6. Сроки уплаты налога с доходов
  7. Сроки сдачи декларации для уплаты налога
  8. Сроки сдачи 3-НДФЛ
  9. Кому необходима сдача НДФЛ
  10. Срок подачи 3-НДФЛ в 2021 году
  11. Ответственность за сдачу декларации не вовремя
  12. Каким способом можно подать 3-НДФЛ
  13. Заключение
  14. 3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение в 2021-2021 годах
  15. 3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение в 2021 году
  16. Декларация 3 –НДФЛ сроки и штрафы
  17. Форма декларации 3 – НДФЛ в 2021 году
  18. Порядок заполнения 3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду в 2021 и 2021 годах
  19. Заполнение титульного листа декларации 3 – НДФЛ в 2021 году
  20. Как заполнить Приложение 1 декларации 3 – НДФЛ при сдаче в аренду жилья
  21. НДФЛ с коммунальных платежей при аренде
  22. Информация о налоговой декларации
  23. Какой срок подачи декларации 3-НДФЛ?
  24. Как подать декларацию 3-НДФЛ?
  25. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?
  26. Ответственность и штрафы за непредставление и просрочку сроков сдачи декларации 3-НДФЛ
  27. Кто сдаёт 3-НДФЛ: перечень лиц, обязанных подавать декларацию
  28. Определения
  29. Лица, обязанные подавать 3-НДФЛ по долгу службы
  30. 3-НДФЛ для налоговых льгот
  31. Доходы, которые не подлежат налогообложению
  32. Что будет, если не платить НДФЛ?
  33. Подведем итоги
  34. Когда и кем подается декларация 3 НДФЛ – срок и способы подачи, ответственность
  35. Кто подает декларацию
  36. Срок подачи
  37. Способы подачи
  38. Ответственность

Сроки сдачи деклараций по налогам для физических лиц

З ндфл когда сдается

Время чтения 7 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

​Налог на доходы физических лиц является прямым налогом, начисляемым на весь полученный физическими лицом доход, за исключением отдельных видов доходов, не подлежащих обложению данным платежом.

В большинстве случаев НДФЛ исчисляет и уплачивает за гражданина его работодатель (с заработной платы и иных выплат), но в определенных случаях обязанность рассчитать и уплатить в бюджет подоходный налог ложиться на плечи самого гражданина.

Рассмотрим в каких случаях гражданин должен самостоятельно определить сумму НДФЛ к уплате и заплатить ее в бюджет, в какой срок необходимо подать декларацию по подоходному налогу и какая ответственность грозит физлицу при неуплате налога и непредставлению декларации в срок.

Доходы, облагаемые НДФЛ

  • Доходы (далее Д-ды) от осуществления трудовой деятельности;

К ним относится з/п, доходы от работы по гражданско-правовому договору. Как правило, расчет и уплату НДФЛ с указанных доходов производит работодатель. Однако, если физическое лицо работает на себя (не путать с предпринимательской деятельностью!) налог он должен исчислять и уплачивать самостоятельно;

  • Д-ды от предпринимательской деятельности;

К данной группе относится вся прибыль, полученная ИП от ведения деятельности на общей системе налогообложения. НДФЛ они рассчитывают и уплачивают самостоятельно (кроме авансовых платежей, которые им рассчитывает налоговая).

  • Д-ды от продажи имущества, находившегося в собственности меньше установленного законом срока;

Общий срок владения собственностью, освобождающий ее владельца от уплаты подоходного налога, равен с 2021 года пяти годам, кроме имущества, право собственности на которое возникло до 01.01.2021г., а также имущества, полученного в порядке наследования, в дар, по приватизации или по договору пожизненной ренты.

  • Д-ды от сдачи имущества в аренду;
  • Д-ды в виде выигрышей и подарков, за исключением подарков от близких родственников;
  • Д-д от долевого участия в деятельности компании (дивиденды).

Доходы, не облагаемые НДФЛ

К доходам, не подлежащим обложению подоходным налогом, НК РФ относит:

  • Д-ды от продажи имущества, находившегося в собственности более 5 (в ряде случаев 3-х) лет;
  • Д-ды, полученные в дар или по наследству от близких родственников и членов семьи;
  • Иные Д-ды, указанные в ст. 217 НК РФ.

Таким образом, если доход гражданина подпадает под категорию налогооблагаемого (и с которого НДФЛ налоговым агентом исчислен не был) с него необходимо исчислить и уплатить в бюджет НДФЛ. Рассмотрим как рассчитывается подоходный налог и в какой срок его необходимо уплатить.

Ставка по НДФЛ

Налоговая ставка, по которой будет рассчитываться сумма налога к уплате, зависит от вида полученных доходов и факта резидентства гражданина.

Так, например, основной ставкой по налогу для резидентов РФ (тех граждан, что пробыли на территории России более 183 дней) равна 13%.

Для нерезидентов она составляет 30% плюс ко всему нерезидент не может уменьшить доход на налоговые вычеты.

В отдельных случаях доходы могут облагаться ставками 9%, 15%, 30 и 35%. Более подробную информацию по ставкам можно получить из статьи 224 НК РФ.

Расчет налога

Сумма налога, которую необходимо уплатить в бюджет, рассчитывается по следующей формуле:

(Доход – налоговый вычет) * ставка налога

Пример:

Суханкин Л.Б. в 2021 году продал машину, находившуюся в его собственности 1,5 года. Так как срок владения меньше установленного, с суммы полученного дохода он должен уплатить 13%. Доход, полученный от продажи составил 423 560 руб. С указанного дохода Суханкин должен будет уплатить НДФЛ в сумме 55 063 руб.

Однако если он имеет документы, подтверждающие расходы по покупке машины, он может полученную сумму дохода от продажи уменьшить на сумму расходов при ее покупке. Допустим, приобрел ее он за 600 000руб. Так как расходы при покупке авто были выше чем при ее продаже налог к уплате будет равен 0.

Теперь предположим, что машина была получена по наследству и документы, подтверждающие траты на покупку отсутствуют. Тогда Суханкин может воспользоваться налоговым вычетом в пределах установленного НК РФ лимита – 250 000 руб. С учетом вычета, сумма к уплате составит 173 560 руб.:

(423 560 – 250 000) * 13%

Сроки уплаты налога с доходов

За доходы, полученные в отчетном периоде (году), гражданин должен отчитаться до 15 июля. То есть если доход получен в 2021 году, уплатить подоходный налог с него нужно будет до 15 июля 2021 года.

Сроки сдачи декларации для уплаты налога

При получении любого налогооблагаемого дохода (кроме того, с которого налог уплачивает налоговый агент) гражданин должен отразить его в декларации и направить в налоговый орган в установленный срок.

Необходимо отметить, что даже если налог к уплате отсутствует (как в примере с Суханкиным, когда сумма дохода, уменьшенная на вычет стала равной нулю) его необходимо задекларировать.

Но это правило распространяется только на те доходы, с которых гражданин должен исчислить налог. На доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более 5 (3-х) лет, полученного по наследству или в дар от родственников и членов семьи указанное требование не распространяется.

Крайний срок сдачи декларации – 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход.

Источник: https://law03.ru/finance/article/kogda-sdavat-deklaraciyu

Сроки сдачи 3-НДФЛ

З ндфл когда сдается

Некоторые физические лица, так же, как и различные организации и ИП, должны подавать декларацию о своих доходах в налоговую по месту постоянной регистрации. Исключение составляют адвокаты и нотариусы, которые заняты частной практикой.

На них распространяется специальный режим имущественных вычетов.

Остальные граждане, которые по какой-то причине не платят подоходный налог (традиционно этими отчислениями занимается бухгалтерия компании-работодателя) должны оформить свою декларацию и в соответствии с законодательством произвести налоговый вычет в строго установленные сроки.

Кому необходима сдача НДФЛ

Разберемся, кому необходимо оформить справку 3-НДФЛ и как это сделать вовремя. Также подробно рассмотрим вопрос, какие санкции могут ждать тех налогоплательщиков, которые не подали отчет в ФНС вообще или составили декларацию неправильно.

Каждый, кто не трудоустроен официально или имеет собственное дело, должен задуматься над тем, как решить вопрос с налогообложением.

Итак, кому из граждан необходима сдача 3-НДФЛ? На сегодняшний день подавать декларацию обязаны следующие лица:

  • ИП на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты – те, кто самостоятельно рассчитывает свою прибыль и платит подоходный налог в бюджет;
  • граждане, которые получили доход от продажи ценного имущества, сдачи жилья/земли в аренду, выигрыша в лотерею;
  • налоговые резиденты РФ, получающие прибыль за пределами России. НДФЛ должен быть удержан с этого дохода.

Срок подачи 3-НДФЛ в 2021 году

Ежегодный срок сдачи НДФЛ, установленный законодательством, – 30 апреля. До этой даты необходимо составлять и сдавать декларацию.

Многие предпочитают не тянуть до последнего, и если, к примеру, на 30 число какого-то квартала приходится выходной день, отправляют документ раньше.

Тем не менее, даже если гражданин не успеет оформить документ до этого времени, его можно будет сдать в первый же рабочий день после майских праздников.

Перечислим основные даты, которые необходимо знать, чтобы избежать возможных санкций со стороны налоговой службы. Запомнить числа несложно, т. к. их всего два:

  • 30 апреля. До наступления этой даты физическим лицам необходимо подать справку 3-НДФЛ в отделение налоговой службы в своем регионе;
  • 15 июля. Средства от уплаты имущественного вычета до этого срока должны поступить в бюджет государства.

Если были просрочки, подать декларацию можно и за предыдущие годы. Срок исковой давности составляет 36 месяцев. В 2021 году в связи с этим можно отчитаться по 2021 год включительно.

Но неприятных последствий не будет в этой ситуации только для тех резидентов, которые перечислили в бюджет необходимые имущественные вычеты. Если же не платить налог три года, к гражданину будут применены определенные меры воздействия.

Какие именно последствия ждут резидентов в обоих случаях – расскажем ниже.

Ответственность за сдачу декларации не вовремя

Для тех лиц, с доходов которых в прошлые годы не был удержан положенный по закону налог, наступает административная ответственность. Число, до которого нужно будет подать заявление на уплату положенных сборов и на имущественные вычеты, – 30 апреля.

Если по какой-то причине гражданин не уложился в отчетный период, будет назначено денежное взыскание. Штраф составляет минимум тысячу рублей, но может быть и больше – от 5 до 30 процентов от суммы имущественного вычета. Если не оплатить взыскание вовремя, банковские счета должника могут быть заморожены.

Традиционно такая мера применяется к юристам (адвокатам и нотариусам). Санкция предусматривается статьей 76 Налогового кодекса РФ.

При этом если гражданин подает заявление на возврат части налога, который был уплачен ранее, излишне уплаченная сумма подлежит зачету в счет впоследствии.

Важно! Напоминаем, что налоговый вычет допускается при возврате части затрат на добровольное страхование жизни, за платные медицинские услуги, получение платного образования, на финансирование будущей пенсии, на благотворительность, на покупку недвижимости и ряд других расходов.

И если недостающая сумма равна объему предстоящих платежей налогоплательщика, но не была отмечена в декларации, штрафные санкции к гражданину применяться не будут.

Каким способом можно подать 3-НДФЛ

Сегодня не обязательно приезжать в офис ФНС, чтобы отчитаться об уплаченных налогах. Сдача декларации 3-НДФЛ сегодня может происходить несколькими способами:

  • по почте. Бланк можно скачать на одном из сайтов, посвященных налоговой тематике, и распечатать, чтобы внести необходимую информацию. Заполненный документ следует отправить в налоговую, воспользовавшись услугами Почты России;
  • прийти в налоговую инспекцию лично и оформить документ в любом ее офисе;
  • воспользоваться Единым порталом госуслуг (для этого необходимо ввести имеющиеся учетные данные, если аккаунт еще не создан – перейти к регистрации с указанием своих паспортных данных);
  • использовать личный кабинет на официальном сайте ФНС.

Заключение

Для физических лиц не менее важно, чем для юрлиц и ИП, вовремя сдать декларацию о доходах. Чтобы избежать штрафов и других неприятностей, необходимо вовремя, до 30 апреля каждого года, подавать декларацию.

Источник: https://www.vbr.ru/banki/help/bank/srok-sdachi-3-ndfl/

3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение в 2021-2021 годах

З ндфл когда сдается

Декларация 3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение в 2021 году не поменялась по сравнению с 2021 годом. Хотя в некоторые листы декларации и внесены косметические изменения.

3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение в 2021 году

Ранее подробно рассматривалось заполнение 3 – НДФЛ при продаже квартиры.

В 2021 году сдавать отчет за полученные в 2021 году доходы нужно по форме, утвержденной именно для 2021 года. Внешне формы очень похожи. Чтобы отличить их надо обратить внимание на правый и левый верхние углы титульного листа.

В левом верхнем углу будут различные штрих-коды. А в правом верхнем будет ссылка на документ, которым утверждена форма: в 2021 году документ будет датирован 2021 годом, а в 2021 – 2021 годом.

Как заполнить декларацию в бесплатной программе «Декларация» описано в специальной статье. Но, даже, при автоматическом заполнении полезно знать – что должно получиться в результате.

То какие еще бесплатные программы можно использовать для заполнения деклараций описано здесь.

Посмотрим – что заполняется в декларации по операции предоставления жилья в аренду.

3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение

Подавать декларацию в ИФНС должны физические лица, предоставляющие свое жилье для проживания другим физическим лицам или организациям, которые не удерживают налог при расчетах.

Как правильно сдать жилье в аренду читать здесь.

Узнать удерживает ли у вас налог организация – арендатор просто – посмотрите сколько вам платят: если меньше, чем написано в договоре на 13%, значит, налог удерживают и декларацию вам сдавать НЕ надо.

Декларация 3 –НДФЛ сроки и штрафы

  1. Крайний срок сдачи – 30 апреля следующего за получением дохода года.
  2. Предельная дата, чтобы уплатить налог, заявленный в декларации – 15 июля года сдачи декларации.
  3. Если сдать 3 – НДФЛ позже установленного срока, то будет штраф – наибольшее из либо 1 000 рублей, либо 5% от налога, рассчитанного в декларации, за каждый месяц опоздания (потолок равен 30% от начисленного налога).
  4. Если налог начислен в декларации и не уплачен, то штраф будет равен – 20% от налога.  За опоздание с платежом – пени.  Пени = ключевая ставка ЦБР / 300 процентов в день, но не больше суммы налога.
  5. Сдает декларацию лицо, получившее доход и указанное в договоре как арендодатель.
  6. Способы сдачи декларации – либо лично в инспекции, либо по почте, либо через интернет.

Общие сроки обработки декларации 3-НДФЛ налоговыми инспекторами приведены в этой статье.

Форма декларации 3 – НДФЛ в 2021 году

В 2021 году заполняется итог деятельности за 2021. При этом применяется форма в редакции приказа ФНС РФ от 07.10.2021 N ММВ-7-11/506@.

Конечно, если вы сдаете декларацию за периоды раньше, чем 2021, то использовать надо форму, которая применялась в те годы. За 2021 год – только эту.

Чтобы сдать отчет за получение арендных доходов, надо заполнить только часть листов формы 3-НДФЛ.

  1. Обязательно будут листы:
  2. И, при наличии права на стандартные или социальные вычеты, добавится Приложение 5.

Порядок заполнения 3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду в 2021 и 2021 годах

Последовательность заполнения листов – от конца к началу. Исключение для титульного листа – он всегда первый.

В самом кратком варианте путь заполнения выглядит так:

Титульный лист – Приложение 1 – Раздел 2 – Раздел 1

Для определения вычетов заполняется Приложение 5. И делается это раньше заполнения раздела 2.

Если использовать вычеты, то налог снизится. В идеале – станет равен нулю.

Заполнение титульного листа декларации 3 – НДФЛ в 2021 году

Заполнение титульного листа принципиально не изменилось.

Поменялось только наименование одного поля. «Налоговый период», теперь заменен на «отчетный год». Для декларации 2021-20 годов значение этого поля равно 2021 и 2021 соответственно.

Подробнее о заполнении титульного листа написано здесь.

Как заполнить Приложение 1 декларации 3 – НДФЛ при сдаче в аренду жилья

Заполняем Приложение 1 сверху вниз.

  • Общие данные: ИНН, номер стр. по порядку, начиная с титула, Фамилия И.О.
  • «Налоговая ставка» = 13%. По такой ставке сегодня облагаются доходы от аренды имущества для резидентов. Для нерезидентов – 30%.

Резидент – это человек, который живет в РФ не менее 183 дн. в течение 12 мес. подряд.

  • «Код вида дохода» = 05 – это – предоставление в аренду своего имущества.
  • «ИНН источника выплаты» = ИНН арендатора по договору, если есть.
  • «КПП» и «ОКТМО» указываются если арендатор – организация.
  • «Наименование источника выплаты дохода» = «Сдача в аренду квартиры по адресу ….».
  • «Сумма дохода» показывается в руб. и коп. и равна всем полученным от арендаторов жилья по указанному адресу деньгам в отчетном году. Об учёте оплаты за коммунальные платежи написано ниже.
  • «Сумма налога удержанная» для сдачи в аренду не заполняется.

Но по окончании года или договора аренды надо взять в бухгалтерии арендатора – организации справку 2 – НДФЛ, чтобы быть уверенным в удержании налога.

В Приложении 1 несколько однотипных блоков для заполнения. Это на случай если видов дохода было несколько.

ВНИМАНИЕ!  Если доходов несколько, то «Код вида дохода» может измениться. Находится он в справочнике, который прилагается к описанию формы.

НДФЛ с коммунальных платежей при аренде

Арендатор кроме арендной платы возмещает хозяину коммунальные расходы. Есть коммуналка, которая рассчитывается по показаниям счётчиков и есть, рассчитываемая по тарифам.

Источник: https://ivanovasvet.ru/deklaraciya-3-ndfl-pri-sdache-kvartiry-v-arendu-zapolnenie-v-2021-godu.html

Информация о налоговой декларации

З ндфл когда сдается

23.06.20

Налоговая декларация 3-НДФЛ — это документ, используя который физические лица отчитываются перед государством по налогу на доход (НДФЛ).

По итогам календарного года в обязательном порядке декларацию 3-НДФЛ заполняют и подают в налоговый орган:

  1. Граждане, которые самостоятельно рассчитывают и платят налог на доходы в бюджет: индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и другие группы лиц.
  2. Налоговые резиденты РФ, которые получили доход за пределами России. С этого дохода должен быть удержан НДФЛ.
  3. Граждане, получившие дополнительный доход, подлежащий налогообложению. Например:
  • от продажи машины;
  • от продажи квартиры/дома/земли;
  • от сдачи в аренду жилья;
  • от выигрыша в лотерею.

Пример: В 2021 году Пушкин А.С. продал квартиру, которой владел менее 5 лет. По окончании 2021 года (до 30 апреля 2021) Александр Сергеевич должен подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой будет рассчитан налог, подлежащий уплате в результате продажи.

Также декларацию 3-НДФЛ могут заполнить и сдать физические лица, желающие получить налоговый вычет, то есть вернуть часть уплаченного налога.

Например:

Сложно понять, 
положен ли вам вычет?

Эксперт поможет!

Какой срок подачи декларации 3-НДФЛ?

Для декларации дохода, например, от продажи имущества, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы.

Пример: Тютчев Ф.И. в 2021 году продал автомобиль, которым владел менее 3 лет. До 30 Апреля 2021 года Федор Иванович должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. В декларации отражается факт продажи машины и размер налога на доход от этой продажи.

Срок «до 30 апреля следующего года» не распространяется на тех, кто подает декларацию на налоговый вычет. Декларация на вычет подается в любой день по истечении года получения дохода. Единственное ограничение — налог на доходы может быть возвращен только в течение трех лет. Так, в 2021 году можно получить вычет за 2021, 2021 и 2021 годы.

Пример: Зощенко М.М. получал платное образование в 2021 году, параллельно работал и платил налог на доходы. Михаил Михайлович вправе подать документы на налоговый вычет за 2021 год в любой момент до конца 2021 года. В 2021 году у него такое право сгорает.

Как подать декларацию 3-НДФЛ?

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговый орган по месту регистрации.

Пример: Иванов И.И. зарегистрирован в Самаре, но имеет временную регистрацию в Москве. В этом случае Иванов И.И. должен подать декларацию в налоговую инспекцию Самары.

Подать декларацию в налоговый орган можно следующими способами: лично; по почте ценным письмом с описью вложения; через Интернет. Подробное описание каждого способа можно прочитать в статье Подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно следующими способами:

Выполнить все работы самостоятельно:

  • Подготовить документы для налоговой службы.
  • Убедиться, что каждый документ правильно оформлен, отвечает всем нормам российского законодательства.
  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  • Передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу налоговому эксперту онлайн-сервиса Верни налог. Мы работаем дистанционно по всей России, вам нужно лишь зарегистрироваться в Личном кабинете на нашем сайте. В результате:

  • Мы отправим вам список документов, которые необходимо подготовить для подтверждения вашего права на вычет.
  • Каждый документ будет проверен налоговым специалистом.
  • Мы укажем на некачественные документы и расскажем, как исправить ошибки и подготовить недостающие документы.
  • Налоговый эксперт всегда будет с вами на связи: в режиме онлайн ответит на вопросы и окажет консультационную поддержку.
  • Получите от нас два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ. Это делается для того, чтобы вы могли выбрать — переправить в налоговую инспекцию электронную версию декларации или бумажную.
  • По вашей заявке и с помощью электронной подписи мы можем самостоятельно отправить вашу декларацию в налоговый орган.
  • Персональное сопровождение: личный налоговый эксперт будет с вами на связи в течение всего процесса — от первого телефонного разговора и до получения вами налогового вычета.

Доверьтесь профессионалам!

Ответственность и штрафы за непредставление и просрочку сроков сдачи декларации 3-НДФЛ

Если декларация для уплаты налога предоставлена после 30 апреля, то есть с нарушением положенного срока, налоговая инспекция может наложить штраф по статье 119 НК РФ.

Размер штрафа составляет 5% от суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня просрочки, то есть, начиная с 30 Апреля. Минимальная сумма штрафа составляет 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога.

Пример: В 2021 году Сидоров С.С. продал квартиру и должен был уплатить 70 000 руб. налога на доход с этой продажи. Сидоров С.С. пропустил срок сдачи декларации 3-НДФЛ (30 Апреля 2021 года) и сдал ее только после письма из налогового органа 10 Июня 2021 года.

Сумма штрафа Сидорова С.С. составит: 2 мес. х (70 000 х 5%) = 7 000 руб.

Отметим, что штрафы относятся только к случаям, когда сдача 3-НДФЛ является обязательной. Таким случаем, например, является получение дохода от продажи имущества.

Подача декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета не привязана к конкретной дате и является добровольным действием налогоплательщика. Поэтому никаких штрафов в этом случае быть не может.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/deklaracija-3-ndfl/

Кто сдаёт 3-НДФЛ: перечень лиц, обязанных подавать декларацию

З ндфл когда сдается

Общее налоговое правило по подоходному налогу гласит, что НДФЛ попадают в государственную казну автоматически. Это значит, что за гражданина, имеющего официальное рабочее место, расчётами, удержанием и исчислением в бюджет занимается бухгалтерский отдел.

Проще говоря, работодатель является ещё и агентом по налогам – это вменяет ему буква закона. Бывают ситуации, когда между госбюджетом и плательщиком нет этого звена – налогового агента. Тогда у человека и возникает вопрос: «А кто сдаёт 3-НДФЛ?».

В тексте мы максимально подробно раскроем данный вопрос и выясним, какие лица должны озаботиться передачей в налоговую соответствующей декларации.

3-НДФЛ: кто сдаёт?

Определения

Нужно понимать, что справка 3-НДФЛ является документом, представляющим собой разновидность декларации по подоходному налогу. Каждый работающий человек в Российской Федерации платит налоговый сбор на свои доходы, иначе называемый НДФЛ.

Налоговый кодекс страны сообщает, что для отчисления установлена цифра в 13% от зарплаты для резидентов России и 30% для нерезидентов.

Каждый работодатель, будь это государственная структура, крупный предприниматель или «ИП-шник», является налоговым агентом и обязан отправлять соответствующие отчисления с заработных плат своих сотрудников.

Кто является налоговым резидентом Российской Федерации? В этом поможет разобраться наша статья. В ней рассмотрим, от чего зависит налоговый статус, документы для подтверждения, а также нормативную базу для резидентов и нерезидентов.

Организации, получившие статус налоговых агентов, должны произвести выплату средств в казну государства в срок, не позднее одного дня, следующего за днём выплат. Выплаты учитываются бухгалтерией, фиксирующей такие моменты, как:

  1. Доход от труда, поступающий на имена сотрудников.
  2. Суммы полагающихся работникам из-за жизненных ситуаций различного характера вычетов.
  3. Исчисления, уже рассчитанные для отправки в казну страны.
  4. Средства, фактически отправленные в бюджет.

С помощью того же документа 3-НДФЛ плательщики отчитываются за иные денежные вливания, такие как:

  1. Продажа имущества (дом, автомобиль, загородный участок) и имущественных прав, в том числе доли в бизнесе или ценных бумаг.
  2. Сдача имущества в аренду.
  3. Денежные перечисления из источников, находящихся за пределами страны.
  4. Подарки, в том числе в виде транспорта, недвижимости, акций и прочего от неблизких родственников и людей, с которыми получатель родственными отношениями не связан вообще.
  5. Вознаграждения из источников, не имеющих статуса налогового агента.
  6. Наследники авторов изобретений, произведений науки или искусства, получающие вознаграждения.
  7. Выигрыш в лотерею или иную игру, сопряжённую с риском.

Если человек, получивший дополнительный доход, имеет официальное трудоустройство, в случае с тем самым доп.доходом сам является налоговым агентом для себя

Пример: Иван Рафаэльевич Карманов трудится на заводе и имеет зарплату в 20.000 рублей и работодатель удерживает и передаёт в государственный бюджет 2.600 рублей в качестве подоходного налога на зарплату Карманова.

Так Иван Рафаэльевич живёт много лет, даже не подозревая, как выглядит декларация 3-НДФЛ.

Но когда Карманов выиграл сто тысяч рублей в лотерею, ему пришлось с этим документом познакомиться, так как бухгалтерия завода-работодателя к выигрышу отношения не имеет и подавать декларацию за Карманова не станет.

Важный момент! Ежегодно крайним сроком для самостоятельного декларирования дохода, установлено 30 апреля.

Таблица 1. Нюансы по заполнению и сдаче декларации

Нюанс
Обязательное заполнениеОбязательны для заполнения титульный лист, первый и второй разделы декларации. Здесь указываются личные данные, а также производится расчёт налоговой базы и суммы налога. Далее плательщик должен заполнить листы «А» и «Е1».
Способ заполненияДопустимо вносить данные в декларацию только печатными буквами, пользоваться можно чернилами чёрного и синего цвета (если 3-НДФЛ заполняется от руки).
Способ сдачиВ налоговую можно не приходить лично, пакет документов предоставляется либо онлайн (через личный кабинет госуслуг), либо заказным письмом, к которому приложена опись сопутствующих официальных бумаг, также находящихся в конверте с декларацией.

Чтобы правильно заполнить справку 3-НДФЛ и не потерять много времени, необходимо знать, какие существуют требования по оформлению справки. В этом поможет наша статья, в которой найдете пошаговую инструкцию по заполнению формы.

Скачать декларацию 3-НДФЛ

Государство обязывает сдавать 3-НДФЛ граждан, получающих нетрудовые доходы

Лица, обязанные подавать 3-НДФЛ по долгу службы

В указе президента России от 18 мая 2009 года перечислены все лица, которые самостоятельно должны передать в инспекцию декларацию о своих доходах. Мы кратко рассмотрим группы этих лиц:

  1. Государственные служащие и члены из семей (на основании Реестра должностей РФ).
  2. Сотрудники Министерства внутренних дел.
  3. «ИП-шники» и бизнесмены, работающие по системе налогообложения, общей для всех.
  4. Лица, ведущие частную практику (репетиторы, адвокаты, детективы, нотариусы, оценщики, народные целители и далее).
  5. Иностранцы, получающие доходы и работающие в стране на основании патента.
  6. Физ.лица, получившие доход в сделке с другими физ.лицами.

3-НДФЛ для налоговых льгот

Заполнять декларацию нужно не только гражданам, отчитывающимся о полученных средствах, но и тем, кто эти средства хочет вернуть.

В качестве облегчения налогового бремени граждан государство предлагает форму льгот, которые называются налоговыми вычетами.

Плательщики НДФЛ в одной или нескольких нижеперечисленных ситуаций имеют право на возврат себе части уже уплаченного налога. О чём идёт речь?

  • возврат имущественный (при приобретении или строительстве жилья, в том числе с привлечением ипотечных средств);
  • возврат социальный (за обучение, лечение, покупку дорогих лекарств, благотворительность, пенсионные взносы);
  • возврат профессиональный (для граждан, имеющих нюансы в профессиональной деятельности, в их число входят и те, кто обязан сдавать справку 3-НДФЛ самостоятельно);
  • возврат стандартный (рассчитан на граждан с детьми, а также льготников, лиц, имеющих заболевания или инвалидность, ветеранов и военнослужащих).

Логично, что закон не будет требовать от этой категории граждан немедленного заполнения 3-НДФЛ, дабы вернуть себе деньги. Это право любого плательщика, но никак не обязанность. Потому в этом случае выбор — «подавать декларацию или не подавать» – дело сугубо добровольное.

В отличие от декларирующих свои доходы граждан, резиденты, претендующие на вычеты, могут не укладываться в срок подачи 3-НДФЛ к 30 апреля.

Сделать это можно в любой удобный плательщику момент, после того, как закончился год, в котором наступила ситуация: покупка квартиры, лечение и прочее.

Доходы, которые не подлежат налогообложению

НК России включает в себя конкретный список доходов, не облагаемых налогами, несмотря на то, что НДФЛ «накидывается» на любые средства, подходящие под определение «доход». В перечень доходов, тринадцать процентов от которых не отчуждаются, входят:

  1. Денежные пособия по беременности и родам, алименты.
  2. Пенсионные начисления лицам, достигшим законодательно установленного возраста для выхода на пенсию или признанным нетрудоспособными экспертизой.
  3. Компенсация за ущерб здоровью работника.
  4. Подарки стоимостью и материальная помощь в размере, менее 4000 рублей, полученные сотрудником или бывшим сотрудником (пенсионером) от работодателя.
  5. Мат.помощь малообеспеченным семьям, статус которых подтверждён государством, семье умершего сотрудника.
  6. Материальная помощь, выплаченная гражданам, пострадавшим от стихийного бедствия или иной чрезвычайной ситуации.
  7. Оплата из «чистой» прибыли работодателя медицинской помощи для своего сотрудника или членов его семьи.
  8. Вознаграждения донорам крови.
  9. Компенсация за ущерб здоровью работника.
  10. Компенсация за оздоровление граждан (стоимости путёвок в санатории и прочие учреждения, кроме туристических).
  11. Расходы на повышение профессиональной квалификации работника.
  12. Оплата переподготовки, получения образования или профессиональной подготовки сотрудника.
  13. Стипендии, получаемые студентами высших образовательных учреждений.
  14. Гранты на образовательную или научную деятельность.
  15. Компенсация в связи с увольнением, сумма которой не больше, чем троекратный размер среднемесячной зарплаты (в шестикратном размере для жителей Крайнего Севера).
  16. Денежные средства, выплаченные пострадавшим от террористических нападений.
  17. Компенсация сотруднику расходов по уплате процентов по кредиту на строительство или покупку недвижимости.

Тех, кто не платит налоги, наказывают рублём

Что будет, если не платить НДФЛ?

Санкции, которые получит налоговый агент или физическое лицо при неуплате НДФЛ, установлены налоговый кодексом России. В нём чётко сказано, что произойдёт, если НДФЛ будет выплачен с просрочкой или перечисление средств в государственную казну будет вовсе проигнорировано.

Налоговые агенты, которые опоздали с перечислением средств, могут получить штраф, составляющий 20% от суммы всего налога. Если деньги будут перечислены в срок, но не полностью или же не будут перечислены вовсе, те же 20% государство потребует «добавить» сверх суммы налога. В обоих случаях будет посчитана и пеня за каждый день неуплаты.

Если налоговый агент вообще не стал удерживать НДФЛ из доходов сотрудников, его также ожидает штраф, но уже без начисления пени. Это касается налогов в денежной форме.

Если трудовые доходы выплачиваются сотрудникам в натуральном виде, налоги с них взимать невозможно, просрочка налогового платежа по вине агента, соответственно, так же не может случиться.

Что касается физических лиц, то они также могут получить штраф от 5% до 20% от суммы налога, если не уплатят его или уплатят не полностью. За умышленное снижение доходов, облагаемых налогами, физ.лиц ожидают более строгие наказания. Если гражданин намеренно укажет в декларации сумму меньшую, чем он получил, законом предусмотрен денежный штраф в размере 40% от реальной суммы.

Пример: Евгений Адександрович Чуков продал в 2021 году квартиру покойных родителей и был обязан выплатить 70 тысяч рублей налога с продажи.

Но Чуков не перечислил деньги и пропустил обязательный для подачи декларации срок до 30 апреля 2021 года. Только после того, как налоговые органы прислали Чукову письмо, он собрался и передал весь необходимый пакет документов к 17 июня 2021 года.

Таким образом оплата была просрочена на два месяца и составить семь тысяч рублей (70.000 х 2 месяца х 5%).

Штрафы, также, как и подача самой 3-НДФЛ, вступают в силу лишь применительно к гражданам, обязанным сдавать декларацию. Добровольные случаи подачи декларации в данном случае не рассматриваются и никак не могут попадать под штрафные санкции.

Не успели сдать декларацию в срок? Хотите узнать, какие последствия ведет за собой непредоставление отчетности вовремя? Подробно о сроках давности налоговых правонарушений и как уменьшить сумму штрафа читайте в нашей статье.

Подведем итоги

Если вы – наёмный сотрудник, официально трудоустроенный и не имеете иных доходов, кроме заработной платы, вам не нужно беспокоиться о подаче справки 3-НДФЛ в налоговую – это вопрос обязан решать ваш работодатель. Если же вы получили доход в рамках вышеуказанных нами пунктов – вам стоит посетить налоговую или хотя бы позвонить инспектору, чтобы уточнить, входит ли ваша ситуация в список налогооблагаемых.

Если вы является государственным служащим или родственником такого лица, сотрудником МВД или частным предпринимателем, вы наверняка в курсе своей обязанности отчитываться перед государством о полученных деньгах и платить налоги, соответственно.

В целом, если в ваших финансовых делах происходят изменения, лучше перестраховаться и выяснить сразу – вменяется ли вам отныне обязанность сдавать 3-НДФЛ самолично. Как известно, незнание закона не освободит вас от штрафных санкций и массы неприятных моментов, которые будут связаны с несвоевременной подачей декларации.

Источник: https://nalog-expert.com/deklaratsiya-3-ndfl/3-ndfl-kto-sdayot.html

Когда и кем подается декларация 3 НДФЛ – срок и способы подачи, ответственность

З ндфл когда сдается

Правожил.com > Оформление недвижимости > Налог на имущество > Декларация 3 НДФЛ — когда подается и кто ее подает

Много граждан сталкивается с проблемами уплаты налогов и их декларирования. Потому, важно знать как подавать декларацию формы 3- НДФЛ и в каких случаях это необходимо.

Если к этому вопросу относится недобросовестно, то можно получить значительные штрафы, которые придется оплачивать вместе с налогами.

Подача данной декларации регламентируется Налоговым кодексом. Согласно ему все граждане (физические лица, являющиеся полными резидентами РФ) обязаны подавать специальный документ (отчет по НДФЛ) при получении какой-либо прибыли или налогового вычета.

Под НДФЛ подразумевается налог на доходы физических граждан. Его должны платить все, кто получает прибыль. Это не касается заработной платы, которая начисляется человеку за выполнение работы по трудовому соглашению.

С нее налоги высчитываются бухгалтерией предприятия. Исходя из этого, декларация по НДФЛ формы 3 подается гражданами в следующих случаях.

Подача декларации регламентируется Налоговым кодексом

Граждане, которые занимаются получением самостоятельного заработка, и относятся к индивидуальным предпринимателям (находящимся на общей системе оплаты сборов), адвокатам, нотариусам, и другим самозанятым категориям. Они самостоятельно рассчитывают и оплачивают НДФЛ.

Лица, что получили прибыль, находясь за пределами нашего государства, но относятся к резидентам РФ (например, авторские гонорары). Граждане, которые в процессе своей деятельности смогли получить дополнительный доход, подпадающий под НДФЛ:

  • продавшие любой объект недвижимости;
  • продавшие автомобиль;
  • получившие деньги за предоставление своего имущества в аренду;
  • получившие выигрыш в лотерею, и осуществляющие другие виды деятельности, по которым была получена прибыль.

Лица, которым необходим налоговый вычет. Он предоставляется определенной категории граждан в следующих случаях:

Ситуации, при которых положен вычет, указаны в Налоговом кодексе. Нужно запомнить, что под резидентами подразумеваются граждане, которые постоянно находятся на таможенной или административной территории нашей страны на протяжении 7 месяцев.

Кто подает декларацию

Налоговый кодекс четко определяет категорию граждан, которые обязаны подавать такую декларацию:

  1. Индивидуальные предприниматели, которые выбрали единую систему сборов. То есть они должны уплачивать каждый месяц или квартал фиксированную сумму.
  2. Граждане, занимающиеся юридической и иной деятельностью, которая не требует оформления ИП, но по своему статусу относится к самодеятельности. Сюда относятся адвокаты, нотариусы и приравненные к ним лица.
  3. Граждане, которые не являются ИП, но получили прибыль (например, продали жилье, выиграли в лотерею).

Перечень таких доходов прописаны в НК. Нужно знать, что если прибыль человеком получена от вида деятельности, который не перечислен в налоговом законодательстве, тогда ничего платить не нужно и подавать отчет НДФЛ тоже.

Срок подачи

До какого числа подается декларация 3 НДФЛ? Когда сдавать отчет? Разобравшись в том, в каких случаях граждане обязаны декларировать свои доходы подавая форму 3 НДФЛ, нужно теперь детально разъяснить в течении какого времени этот документ стоит сдать.

Тут необходимо взглянуть на правовые нормы НК. Согласно ему декларация 3 НДФЛ должна быть отправлена в налоговую не позднее 30 апреля следующего календарного года, когда была получена прибыль.

Разберем это на таком примере. Гражданин Сидоров К.П. в 2015 году сдавал свою квартиру в найм, за что получил 40 тысяч рублей прибыли за весь год.

Исходя из этого, он обязан подать налоговый отчет (НДФЛ) до 30.04.2021 года и заплатить налог. Для тех людей, которые хотят получить вычет (налоговый), никаких сроков подачи формы НДФЛ не существует.

Но стоит помнить, что вычет могут предоставить на протяжении 3 лет с момента возникновения такого права. И именно в течение этого срока нужно подать форму НДФЛ 3 на получение вычета (налогового).

Нужно запомнить, что последним днем подачи отчета НДФЛ для физических лиц считается 30 апреля. Декларация, поданная, например, в 00.00 часов 1 мая, уже будет просроченной.

Способы подачи

Существует несколько способов подачи

Для облегчения такой отчетности налоговой инспекцией разработано несколько способов ее подачи:

  1. Заполнение специального бланка НДФЛ 3 который можно найти в Интернете либо купить в специализированных печатных точках продажи. После его заполнения он должен быть подан в налоговую инспекцию либо отправлен по почте. Срок подачи в первом случае будет считаться с момента получения декларации в налоговой инспекции и проставлении на ней штампа с датой принятия. Во втором случае срок будет считаться с момента проставления на конверте почтового штампа с датой об отправке корреспонденции.
  2. Второй способ —  это заполнение электронной отчетности. Для этого необходимо зайти на официальный ресурс налоговой службы, найти электронную форму НДФЛ 3 и заполнить ее. Но перед этим плательщик сборов обязан пройти специальную регистрацию в базе интернет-ресурса и получить свой логин и пароль (аналог цифровой подписи). Срок подачи декларации в таком случае будет начинаться с момента регистрации электронного документа в системе.

Нужно знать, что НДФЛ 3 может подавать также уполномоченный представитель налогоплательщика. Для этого нужно оформить нотариальную доверенность на того, кто будет представлять интересы. Подаются НДФЛ в тот налоговый орган, который обслуживает административный участок, где зарегистрирован или проживает налогоплательщик.

Ответственность

Естественно, что за не предоставление декларации или подачи ее с опозданием предусмотрена финансовая ответственность в виде штрафа. Налоговый кодекс предусматривает наложение штрафа в размере 5% от суммы, которая подлежит уплате в виде налога, за каждый месяц просрочки.

На примере это выглядит таким образом: Иванов С.В. должен был отдать до 30 апреля 50 тысяч рублей налогов. Он подал декларацию 30 мая, значит сумма штрафа будет составлять: 50 000 х 5/100 = 2 500 рублей. Фактически нужно будет заплатить вместе с налогом 52 500 рублей.

Важно запомнить, что закон в этом случае устанавливает также минимальную сумму штрафа – 1000 рублей и максимальную (независимо от вышеприведенных расчетов) – 30% от суммы налога (решение о 30% ставке принимают сотрудники налоговой инспекции).

НДФЛ по форме 3 подается физическими лицами и ИП при получении ими доходов, которые подлежат обязательному декларированию и уплате с них налогов.

Декларация подается в районный налоговый орган, который обслуживает административную территорию регистрации или проживания гражданина. Предусмотрены способы подачи ее лично либо через официальный ресурс налоговой инспекции путем заполнения электронной формы.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

27 Апр 2021      Юлия Юрьевна         361      

Источник: https://PravoZhil.com/oformlenie/nalogi/deklaratsiya-3-ndfl-kogda-podaetsya.html

О ваших правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: