Заявление на вычет по процентам при совместной собственности

Содержание
  1. Распределение вычета между супругами при покупке жилья
  2. Распределение имущественного вычета при общей собственности с определением долей
  3. Распределение вычета по кредитным процентам при совместной собственности
  4. Уменьшение имущественного налога за совместную собственность
  5. Распределение вычета по кредитным процентам при совместной недвижимости
  6. Уменьшение налога на недвижимость, принадлежащую одному супругу
  7. Использование вычета на имущество в общую собственность, оформленное с детьми
  8. Совместная собственность
  9. СОДЕРЖАНИЕ:
  10. Распределение вычета в пользу супруга
  11. Имущественный вычет в декрете
  12. Вычет по ипотечным процентам
  13. Общие документы
  14. Дополнительные документы
  15. Заявление о распределении вычета (#3373)
  16. Заявление о распределении вычета: когда может понадобиться?
  17. Заявление о распределении вычета: как оформить и сдать
  18. Заявление о распределении вычета: образец заполнения
  19. Имущественный вычет при совместнойсобственности
  20. Налоговый вычет при совместной общей собственности
  21. Минус налогового вычета при общей собственности
  22. Как получить налоговый имущественный вычет от государства?
  23. Вычет по процентам за ипотеку при совместной собственности и долевой: заявление о налоговом возврате супругам, как получить распределение, если два созаемщика?
  24. Долевая собственность. Основные особенности
  25. Имущественный налоговый вычет при ипотеке
  26. Что такое общая совместная собственность?
  27. Как определить вид собственности в целях получения вычета?
  28. Максимальный размер налога к возврату
  29. Как распределяется вычет между супругами?
  30. Если есть брачный договор
  31. Распределение вычета по ипотечным процентам
  32. Как получить вычет с Налогией
  33. Распределение вычета по кредитным процентам при покупке жилья в общую долевую собственность

Распределение вычета между супругами при покупке жилья

Заявление на вычет по процентам при совместной собственности

Правила, влияющие на регламент уменьшения размера налога при приобретении недвижимого объекта между мужчиной и женщиной, находящимися в брачном союзе, формируются на основе даты покупки квартиры.

Если семейная пара стала владельцем недвижимого объекта до 31 декабря 2013 года, условия будут одни, после этого периода — другие.

Это обусловлено возникновением серьезных изменений в нормативно-правовых актах налоговой сферы, вступивших в силу в начале 2014 года.

В каждой ситуации при покупке недвижимого объекта после введения новых условий есть нюансы.

Дата покупки недвижимого объекта — дата заключения регистрации права владения на него в государственном учреждении. После заключения имущественного договора она прописывается в ЕГРН. Датой совершения покупки считается дата заключения передаточного акта. Она будет действительной для недвижимости, приобретенной по соглашению долевого участия.

Распределение имущественного вычета при общей собственности с определением долей

Если семейная пара решила выкупить недвижимое имущество в общую собственность, будет произведен расчет доли каждого участника сделки. Она будет зафиксирована в выписке, формируемой на основе ЕГРН. До конца 2013 года при возникновении описанной ситуации процедура распределения вычета проводилась на основе имущественных долей каждого из супругов.

Изменения, начавшие действовать в налоговом законодательстве России, стали основой для пересмотра текущего порядка, его замены. С учетом обновленных законодательных актов, налоговая инспекция придерживается мнения, что сумму уменьшения налога при приобретении жилья с определением долей надо распределять с учетом затрат жены и мужа, которые можно подтвердить платежными документами.

При рассмотрении вычета за имущество возникает следующая ситуация:

  1. Имущественные затраты возникли у семейной пары. Они подтверждаются документами, содержащими платежи. Супруг, супруга решили сами заплатить имущественные доли, зафиксированные в договоре. При возникновении подобной ситуации муж и жена могут претендовать на уменьшение налога согласно финансовым затратам, понесенным семейной парой.
  2. Официально затраты понес только один супруг, расходы были указаны единой суммой на мужа, жену. При возникновении подобной ситуации налоговый инспектор придерживается мнения, что супруги обладают законным правом осуществить сами разделение затрат в разных соотношениях. Основанием для принятия такого решения служит заявление о распределении имущественного вычета между супругами на основе понесенных затрат.

Описанная позиция налоговой службы обусловлена п. 2 ст. 34 российского Семейного Кодекса. В нем указано, что без разделения действительных затрат по соглашению на приобретенное недвижимое имущество муж, жена принимает в них участие.

Распределение вычета по кредитным процентам при совместной собственности

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 220 гражданин страны, уплачивающий платежи государству, может потребовать денежную компенсацию по процентам за взятый займ. Сумма для возврата вычета будет равна затратам, возникшим при оплате жилья.

Понесенные издержки семейной пары считаются общими. Поэтому без учета, кто выплачивал займ, супруги могут разделить вычет по процентам в различной пропорции.

Для совершения указанного действия нужно выслать письменное обращение в контролирующее ведомство.

Сотрудники контролирующего ведомства придерживаются мнения, что супружеская чета имеет законную возможность каждый год изменять пропорции, устанавливать новые удельные веса разделения вычета по выплачиваемым процентам за кредитный капитал.

Уменьшение имущественного налога за совместную собственность

По недвижимому объекту, приобретенному супружеской парой в общее распоряжение, каждый супруг способен добиться уменьшения налога, разделить его согласно обоюдной договоренности. Стандартное разделение — 50/50.

Супружеская чета имеет возможность установить различные пропорции. Разделение долей может быть только в пользу мужа, жены. Удельный вес вычета формируется после передачи в контролирующее ведомство заявления о распределении вычета между супругами.

Документ будет законным при наличии на нем подписи мужа, жены.

При определении соотношения долей требуется учитывать следующие моменты:

  • Наибольшая сумма вычета для супружеской четы составляет 2 000 000 рублей. Из них можно получить денежное возмещение на сумму 260 000 рублей.
  • Заявление на разделение основного вычета возможно предоставить 1 раз. Затем запрещено корректировать пропорции получения вычета, отдавать свой остаток по нему.

Если у семейной пары есть жилье, рыночная цена которого начинается от 4 000 000 рублей, приносить инспектору заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами не стоит.

Финансовый лимит вычета за имущество в автоматическом режиме делится пополам. Добиться максимального значения суммы для снижения налога может любой супруг.

Денежная компенсация составит 260 000 рублей.

Распределение вычета по кредитным процентам при совместной недвижимости

До конца 2013 года разделение вычета по процентам за займ в пропорциональном соотношении было на уровне основного вычета. Затем было принято решение разрешить распределять налоговые удержания в любом соотношении. Поэтому супруги без учета распределения основного вычета могут разделить вычет в различном процентном соотношении.

Российская ФНС придерживается мнения, что муж, жена ежегодно могут обоснованно пытаться изменить распределение финансовых средств, полученных для компенсации расходов, возникших при выплате процентов за банковский займ. Передел вычета за недвижимый объект начинается после подачи заявления о распределении налогового вычета между супругами в контролирующий орган.

Уменьшение налога на недвижимость, принадлежащую одному супругу

Все объекты недвижимости, оплаченные семейной парой при совместном проживании, считаются Налоговым Кодексом общей собственностью семьи. По ним разрешено оформление вычета, даже если право владения жильем было установлено на одного супруга.

При оформлении по документам недвижимости только на мужа или жену законодательством разрешено:

  • Полностью предоставить вычет супругу, являющегося по документам владельцем квартиры. Заявление о разделении вычета предоставлять в налоговую службу не требуется.
  • Разделить вычет согласно заключенной между семейной парой договоренностью. Основанием выступает написанное заявление о распределении налогового вычета. Описанная ситуация совпадает с процедурой покупки недвижимости в общую собственность. Но есть одно исключение — написать и принести в контролирующий орган заявление на распределение налогового вычета нужно на любую недвижимость. Документ нужно подать даже на недвижимый объект, оцененный на сумму более 4 000 000 рублей.

При возникновении ситуации, когда стоимость оплаченной квартиры, выкупленного дома равна и выше 4 000 000 рублей, каждый супруг получил в прошлом денежную компенсацию, разумно будет совершить распределение в соотношении 50/50.

Семейной паре будет оформлен вычет в размере 2 000 000 рублей. Благодаря ему она сможет вернуть 260 000 рублей.

Воспользоваться полученным правом через определенный период можно, если один из супругов не способен в данный момент уменьшить налог.

Если на одного супруга, являющегося владельцем жилья, согласно установленным налоговым законам был оформлен вычет, второй супруг может составить, принести инспектору заявление о переделе суммы снижения налога, не доставшейся ему.

Использование вычета на имущество в общую собственность, оформленное с детьми

Если жилье стало частью собственности семьи, в которой есть дети, их родители имеют право рассчитывать на получение вычета по долям сына, дочери.

Обычно покупка недвижимого объекта родителями происходит, пока их дети не стали совершеннолетними. В отдельных случаях отец и мать ребенка могут оформить на него право собственности на имеющуюся в распоряжении квартиру.

Взрослые граждане России часто интересуются, могут ли они претендовать на получение налогового вычета за ребенка, если квартира им досталась по имущественной сделке, оплаченной собственными финансовыми средствами.

Раньше не было положений, контролирующих исполнение указанного вопроса. Для проверки ситуации использовалось большое количество противоречивых писем контролирующих ведомств, постановлений.

С начала 2014 года начали действовать изменения в главном документе налоговой сферы.

В новых правилах написано, что родные и приемные родители, лица, совершившие усыновление, опекунство, попечительство, имеют право после покупки недвижимого объекта претендовать на вычет по недвижимости, денежную компенсацию, если они оформили имущество в собственность на детей. Возраст сына, дочери не должен превышать 18 лет. Это правило прописано в п.6 ст.220 НК РФ.

Каждый родитель может добиться уменьшения размера налога за жилье, которое купил для своего несовершеннолетнего ребенка. Отец, мать ребенка имеют право претендовать на денежную компенсации за долю квартиры, принадлежащую им, их ребенку.

Если сделку по приобретению недвижимости произвели двое родителей ребенка, распоряжаться полученной квартирой могут они и ребенок младше 18 лет. Льготами по доле ребенка, предусмотренными налоговым законодательством, могут воспользоваться мать, отец, оба супруга.

Снижение большой суммы налога за счет доли сына, дочери при покупке недвижимого объекта в общую долевую собственность может воспользоваться мать ребенка, его отец, каждый родитель отдельно.

Супруги должны между собой определиться, кто будет осуществлять увеличение налогового вычета за счет доли на жилье, принадлежащей ребенку, спрогнозировать сумму будущего увеличения.

Это правило было принято российским МинФином.

МинФин не утвердило точные инструкции по распределению вычета ребенка между его матерью, отцом. При желании родителей воспользоваться этим условием для уменьшения налога за приобретенную квартиру, им требуется предоставить заявление о разделении имущественного вычета их ребенка. До его подачи рекомендуется обратиться за консультацией к налоговому инспектору.

Источник: https://dipbuh.ru/blog/raspredelenie-vycheta-mezhdu-suprugami-pri-pokupke-zhilya/

Совместная собственность

Заявление на вычет по процентам при совместной собственности

Имущественный вычет при совместной собственности можно перераспределить с выгодой для собственников. Оформление совместной собственности по налоговым последствиям является самым идеальным вариантом.

СОДЕРЖАНИЕ:

При оформлении права собственности на купленную недвижимость лишь единицы указывают общий совместный характер владения. В основном оформляют недвижимость на одного собственника. Для целей получения вычета супругов не важно – общая совместная собственность или индивидуальная, если, конечно, не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный характер владения имуществом.

При общей совместной собственности у собственников есть возможность распределить вычет, оформив заявление о распределении. Какие ситуации могут возникнуть и как поступить при оформлении недвижимости в совместную собственность:

  1. При появлении права на вычет до 1 января 2014 года:
    • Если в будущем ни один из собственников не планирует больше покупать недвижимость или в скором времени выходит на пенсию, то вычет можно перераспределить пропорционально размеру заработной платы каждого. Основанием такого перераспределения имущественного вычета является составленное заявление. Заявление о перераспределении имущественного вычета не требует нотариального заверения. Таким образом, значительно сокращается время получения вычета;
    • Если в будущем планируется новая покупка недвижимости, то имущественный вычет можно перераспределить так, чтобы один из собственников получил всю сумму вычета (2 млн. рублей), а второй, отказавшись от вычета с данной покупки, сохранил право на вычет с будущей. На кого из собственников лучше оформить, решать Вам: планируется ли декретный отпуск одного из собственников, выход на пенсию, повышение/понижение заработной платы;
    • Если один из собственников уже использовал свое право на вычет в прошлом, то заявление о распределении позволяет получить полный вычет второму собственнику.
  2. При появлении права на вычет после 1 января 2014 года размер вычета составляет 2 млн. рублей на каждого собственника, и его можно добрать при следующей покупке. Выиграть здесь можно на сроках получения вычета за счет перераспределения в пользу того, у кого выше заработная плата, кто не планирует в ближайшие пару лет выйти в декрет. В целом, если нет цели получить вычет как можно быстрее, то заниматься перераспределением не стоит. Остаток налогового вычета можно будет добрать при следующей покупке, в отличии от тех, кто пользуется правом на вычет полученным до 2014 года.

Распределение вычета в пользу супруга

Причин для перераспределения вычета в пользу супруга может быть множество. Вне зависимости от этого, если в свидетельстве о праве собственности указано:

  • Общая совместная собственность, то перераспределить вычет можно в пользу других собственников, указанных в свидетельстве;
  • Собственность. Это значит, что Вы являетесь единоличным собственником недвижимости, поэтому перераспределить вычет в пользу супруга можно только в случае, если недвижимость была приобретена в браке.

Налоговый вычет при неофициальном заработке оформить невозможно, поэтому это может быть веской причиной для перераспределения.

Имущественный вычет в декрете

Налоговый вычет в декрете получить нельзя. Есть варианты:

  • можно дождаться года, в котором появится доход, облагаемый НДФЛ 13% (в основном это заработная плата),и тогда оформить вычет, так как право на вычет не теряется;
  • распределить вычет в пользу супруга, если супруг не является собственником недвижимости, но покупка была совершена в браке, супруг раннее вычетом не пользовался, и не заключался брачный договор, предполагающий раздельный характер владения имуществом (по принципу: “что мое – то мое”);
  • распределить вычет в пользу собственников приобретенной недвижимости, если собственность общая совместная.

Будьте внимательны: распределить вычет в пользу супруга, если он не является собственником приобретенной недвижимости, нельзя, если на момент покупки брак не был заключен.

Вычет по ипотечным процентам

Вычет можно получить, если квартира приобретена в ипотеку, как правило, тогда в правоустанавливающих документах (в свидетельстве о праве собственности, выписке из ЕГРП/ЕГРН) указано «ипотека в силу закона». В какой пропорции будет распределяться вычет, зависит от года получения права на вычет:

  • Вычет по ипотечным процентам будет распределяться между собственниками согласно заявлению о распределении основного вычета, то есть нельзя получить вычет со стоимости квартиры 50% на 50%, а с ипотеке 100% на 0% (при возникновении права на вычет до 1 января 2014 года).
  • Вычет по ипотечным процентам будет распределяться между собственниками согласно заявлению о распределении вычета по процентам, которое можно писать ежегодно (при возникновении права на вычет после 1 января 2014 года). Согласно письму ФНС России от 23.03.2021 № БС-4-11/7715@ “О порядке применения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц”

Общие документы

  1. декларация 3-НДФЛ (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»);
  2. паспорт;
  3. справка 2-НДФЛ;
  4. заявление о возврате НДФЛ с указанием реквизитов счета, на который следует перечислить денежные средства.
  5. заявление о распределении вычета;
  6. свидетельство о браке при оформлении вычета полностью на супруга;
  7. При получении вычета за несовершеннолетнего ребенка:
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • свидетельство о праве собственности ребенка.

Дополнительные документы

Читать дополнительно:
Основной имущественный вычет: как рассчитать, как получить, список документов
Имущественный вычет при ипотеке
Имущественный вычет для пенсионера
Имущественный вычет в 2021 году

Источник: http://vsevichety.ru/imyschistvennij/sovmestnaya-sobstvennost

Заявление о распределении вычета (#3373)

Заявление на вычет по процентам при совместной собственности

Заявление о распределении имущественного налогового вычета между собственниками квартиры (комнаты, жилого дома, земельного участка). С образцами других заявлений вы можете ознакомиться по ссылкам:

Заявление о распределении вычета: когда может понадобиться?

При покупке недвижимости в совместную собственность (например, мужем и женой) без распределения долей общая сумма имущественного вычета распределяется между ними.

Причем в том порядке, который они сами для себя определят (например, одному 40%, а другому – 60% от общей суммы имущественного вычета). Подробнее о имущественном вычете смотрите по ссылке (подзаголовок “Имущественный вычет при совместной покупке квартиры”).

Чтобы установить порядок распределения вычета в налоговую инспекцию нужно подать специальное заявление.

Заявление о распределении вычета вам понадобиться далеко не всегда. Оно необходимо, если стоимость купленной недвижимости меньше 4 000 000 руб. Объясню почему.

По налоговому законодательству сумма вычета равна стоимости купленной квартиры. Однако, закон ограничивает его максимальную сумму. Не зависимо от стоимости квартиры каждый покупатель вправе получить вычет лишь в пределах 2 000 000 руб.

Получается, что если супруги покупают квартиру например за 6 000 000 руб., то сумма расходов каждого составит 3 000 000 руб. То есть безо всякого заявления каждый вправе претендовать на вычет в его максимальной сумме – 2 000 000 руб.

Ситуация измениться, если квартира стоит дешевле 4 000 000 руб. Например, она куплена за 2 500 000 руб.

На какую сумму будет претендовать каждый из супругов? Как они поделят вычет по этой квартире между собой? Вот здесь они и должны определиться кто и сколько получит. Вариантов, множество.

Например, муж получит вычет 2 000 000 руб., а жена оставшиеся 500 000 руб. Или они могут поделить вычет поровну – каждому по 1 250 000 руб.

Заявление о распределении вычета: как оформить и сдать

По закону такое заявление может составляться в произвольной форме. Налоговая служба не в праве утверждать его форму. Однако, зачастую, на информационных стендах в налоговых инспекциях висят рекомендуемые формы подобных заявлений. Вы вправе составить заявление по той форме, которая рекомендована инспекцией или заполнить заявление на возврат налога по той форме, которая размещена у нас.

В любом случае отказать вам по тому основанию, что ваша форма не соответствует образцу в инспекции налоговая служба НЕ В ПРАВЕ. Наша форма составлена на основании официального письма Федеральной налоговой службы России от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630, где приведены рекомендуемые образцы документов. Это письмо обязательно для применения всеми налоговыми инспекциями России.

На нашем сайте приводятся:

1. Заполненная форма заявления на распределение имущественного вычета (в качестве образца).
2. Шаблон заявления на распределение имущественного вычета в формате DOC (см. прикрепленный файл), который вы можете скачать и заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные.

Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично или отправлено по почте (во-втором случае днем предоставления заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки).

В первом случае (при передаче лично) составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй – останется у вас. При этом потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты.

Во-втором случае (отправка по почте) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию.

Как правило заявление о распределении вычета сдается вместе с декларацией по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за соответствующий год. К декларации прилагают:

Внимание! Если у вас нет данных для заполнения тех или иных строк заявления (например вам не присвоен ИНН) не заполняйте их или удалите эти строки из шаблона.

Заявление о распределении вычета: образец заполнения

Вот пример оформленного заявления на получение вычета:

КОМУ  Руководителю Инспекции ФНС России № 15 по г. Москве Москве
КУДА  В Инспекцию ФНС России № 15 по г. Москве 
СОБСТВЕННИКИПервый собственникВторой собственник
ОТ КОГО  Петрова Ивана Николаевича  Петровой Марии Ивановны
ИНН 771501300875  771901506854 
ДОК.УД. ЛИЧНОСТЬ  Паспорт  Паспорт 
серия, номер  45 00 675002  28 02 584205 
кем выдан  УВД “Текстильщики” г. Москвы (код подразд. 456-098)  УВД “Марьино” г. Москвы (код подразд. 754-025) 
дата выдачи  28.06.2009 

Источник: https://VashNal.ru/statement/zayavlenie-o-raspredelenii-vycheta

Имущественный вычет при совместнойсобственности

Заявление на вычет по процентам при совместной собственности

 Недвижимость (квартиры, дачи, земельный участок) супругимогут приобрести в браке в общую совместную собственность.

 При данном видесобственности не существует понятия «доли имущества», так как выделения долейне происходит, весь объект недвижимости принадлежит целиком всем собственникамцеликом. 

 Составление декларации 3-НДФЛ   Стоимость – 4 000 руб. (все включено)  
  •  Подготовка полного пакета документов;
  •  Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  •   Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

   Срок составления – 1 день

Налоговый вычет при совместной общей собственности

 Согласно налоговому кодексу, а именно 220 статье НК РФ, приприобретении недвижимости собственникам данного жилья государство возвращает13% со стоимости недвижимости, но не более 2 000 000 руб. с частиосновной стоимости жилья, а также 13% со стоимости ипотечных процентов.

 Налоговый вычет при совместной стоимости имущества будетделиться в соответствии с поданным в территориальный налоговый орган«Заявлением о распределении долей».

 Если один из супругов изъявит желание получить налоговыйвычет в одностороннем порядке, укажет это в заявлении и второй супруг подпишетэто заявление, то весь налоговый вычет будет оформлен на 1 из супругов.

 Начиная с недвижимости, приобретенной в собственность с 2014года (свидетельство датировано 2014 годом), если один из супругов не успелвоспользоваться налоговым вычетом на имущество (отказался от своего права), тов последующих годах при приобретении другой недвижимости он сможет оформитьвычет на себя. Т.е. его право на получение налогового имущественного вычета нетеряется.

 Например: Квартира приобретена в общую совместнуюсобственность. Стоимость квартиры по договору купли-продажи составляет4 500 000 руб. Следовательно, супруги имеют право вернуть 13% с2 000 000 руб.

Так как собственность общая совместная и размеры долейв процентом соотношении не распределены, то 2 000 000 они могут получить влюбом соотношении, распределив эти суммы между собой и указав их в Заявлении ораспределении долей.

А также один из супругов вправе отказаться от своей доли ипредоставить это право своему (ей) супругу (ей).

Минус налогового вычета при общей собственности

 Самым главным минусом при общей собственности, является тотфакт, что если один из супругов написал Заявление на распределение долей иуказал в нем, что он является единственным получателем налогового вычета поосновной сумме долга, то имущественный вычет по ипотечным процентам сможетполучать только он. Право получения вычета поменять нельзя!

Как получить налоговый имущественный вычет от государства?

Необходимые документы для получения налогового вычета присовместной собственности:

1) Первоначальным и самым главным документом являетсядекларация 3-НДФЛ;

 Ее вы можете составить либо самостоятельно, либо заказать ееоформление в бухгалтерской фирме.

2) Заявление на имя начальника налогового органа напредоставление имущественного вычета; 

 Данное заявление оформляется по форме налогового органа, ипишется на имя руководителя территориального налогового органа.

3) Заявление о распределении суммы имущественного вычета приобщей совместной собственности;

 Данное заявление заполняется одним из супругов, иподписывается другим супругом.

4) Заявление на имя начальника налогового органа на возвратподоходного налога на ваш личный счет;

 Данное заявление оформляется по форме налогового органа, ипишется на имя руководителя территориального налогового органа. В данномзаявлении помимо суммы на возврат необходимо указать банковские реквизитывашего счета на возврат налога.

5) Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работ заотчетный год);

 Справка должна быть составлена по унифицированной форме, иподписана либо главным бухгалтером, либо генеральным директором.

6) Копия паспорта;

 Данный документ предоставляется в копии на страницах, гдефото и прописка.

7) Копия свидетельства ИНН;

8) Копия договора купли продажи квартиры;

 В том случае, если ваша квартира куплена в ипотечный кредит,то необходимо предоставить ипотечный договор. Все страницы предоставлять ненужно, необходимы те страницы, в которых отражены ФИО покупателей и продавцов,стоимость имущества и подписи сторон.

9) Копия Свидетельства о регистрации права собственности наквартиру;

10) Копия передаточного акта при купле продажи квартиры;

11) Копия расписки о получении денег.

 В том случае, если ваша квартира куплена в ипотеку, то выможете после получения налогового вычета с основной стоимости квартирыполучать  каждый год (пока ваш договорипотеки действует, и вы платите проценты) 13% со стоимости уплаты ипотечныхпроцентов. 

 Для этого документы на квартиру остаются прежние,дополнительным документом является справка из банка об уплаченных процентах.

 

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/imushhestvennyj-vychet-pri-sovmestnoj-sobstvennosti

Вычет по процентам за ипотеку при совместной собственности и долевой: заявление о налоговом возврате супругам, как получить распределение, если два созаемщика?

Заявление на вычет по процентам при совместной собственности

В данной статье мы разберем особенности получения имущественного налогового вычета при ипотеке, и правила его распределения между покупателями.

Долевая собственность. Основные особенности

Долевая собственность на недвижимое имущество подразумевает наличие не одного, а нескольких собственников. Причем права собственников не всегда являются равными.

Доли могут быть идеальными (в том случае, когда речь идет об однокомнатной квартире, которую нельзя разделить) и натуральными (к примеру трехкомнатная квартира с тремя собственниками, у каждого из которых права на одну комнату).

Каждый из собственников по своему усмотрению вправе распоряжаться своей долей, но только если это не затрагивает права остальных собственников, и не наносит вред имуществу.

Законодательство предусматривает первоочередное право на выкуп доли остальными собственниками. Т.е. если один из собственников решил продать свою долю в квартире, то сделать это он сможет после того, как остальные собственники откажутся от покупки.

Имущественный налоговый вычет при ипотеке

Получить имущественный налоговый вычет могут граждане, у которых доходы облагаются налогом по нынешней ставке в размере 13%. Т.е. необходимо иметь официальный источник доходов (белую зарплату). Предприниматели и неработающие пенсионеры не имеют права на получение налогового вычета.

Для получения вычета гражданину следует обратиться в налоговый орган по месту жительства с пакетом документов и с заявлением о предоставлении положенного вычета. Как правило, налоговый орган принимает решение в течении 2 месяцев.

Полный пакет документов является стандартным, и включает в себя следующее:

  • Копию паспорта гражданина РФ;
  • Декларацию (формы 3-НДФЛ) и заявление установленной формы о выплате вычета;
  • Документы, которые подтверждают фактически понесенные расходы в связи с приобретением помещения жилого назначения;
  • Справку (формы 2-НДФЛ), которая подтверждает уплату налога на полученные доходы.

Важно заметить, что налоговая инспекция не во всех случаях принимает положительное решение по выплате налогового вычета. Существует ряд обстоятельств, при наличии которых вам откажут вам откажут в выплате налогового вычета. Ниже приведем список основных поводов для отказа:

  • Предоставление недостоверных сведений в налоговою инспекцию;
  • Жилье приобретается у лиц, которые заинтересованы в получении вычета ( близкие родственники, работодатель, супруг);
  • Если покупатель уже получил налоговый вычет ранее;
  • Расходы несет не покупатель, а другое лицо.

данный перечень является исчерпывающим, поэтому по отказ в выплате по другим причинам будет не правомерным.

Налоговый вычет при ипотеке можно получить как по стоимости жиля так и по уплаченным процентам в счет погашения кредита. Как правило, сначала занимаются получением именно налогового вычета со стоимости, а потом с процентов.

В число документов, подаваемых в налоговый орган для получения вычета ипотеке входят следующие:

  • ваш кредитный договор (оригинал);
  • непосредственно ипотечный договор;
  • справка о выплаченных процентах (следует получать в банке);
  • справка с места работы и налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Теперь попробуем рассчитать размер налогового вычета при ипотеке на конкретном примере. Стоимость квартиры — 5 500 000 руб. Размер первоначального взноса по ипотеке — 1 100 000 Руб. Сумма кредита — 4 400 000 руб. Ипотека оформлена на 10 лет.

Процентная ставка составляет 12 %.

Т.к. предельная сумма стоимости квартиры которая берется в расчет при налоговом вычете составляет 2 000 000 руб. то данном случае 13% вычета составят 260 000 руб. Это вычет получаемый именно со стоимости жилья.

Что касается налогового вычета с уплаченных процентов, то рассчитывается он следующим образом:
Путем примерного подсчета при условии 4 400 000/12%/10 лет у нас получается сумма равная 3 200 000 переплаты.

Но т.к. законодательством введен лимит в размере 3 млн.(если сделка заключена до 2014 г. то никаких ограничений законом не предусмотрено) мы будем отталкиваться именно от этой суммы, и у нас получится 390 тыс. руб.

В итоге при сложении двух вычетов у нас получается 650 тыс. руб. Приведенные нами цифры являются максимальными.

Приведем еще один пример.

2 родных брата приобрели в долевую собственность квартиру в ипотеку по ставке в 10% на 10 лет. Цена квартиры составляет 15 000 000 руб. Первоначальный взнос составляет 3 000 000 руб.

На какую же сумму налогового вычета по процентам может рассчитывать каждый из братьев? Если учитывать, что сделка заключена после 2014 года.

Путем подсчета можно установить, что переплата по процентам составит 8611389.60

Дело в том, что налоговый вычет по процентам предоставляется на кредитный договор, тем самым каждый из братьев может рассчитывать на ½ от 390.000 рублей. Если бы братья покупали квартиру по разным кредитным договорам, то сумма могла быть больше на 390.000 рублей.

В том случае, если недвижимость приобретается в общую совместную стоимость, то покупатели супруги могут рассчитывать на исходные 260 тыс. руб. (13% от 2 млн. руб.) и на вычет по процентам в размере 390.000 рублей. Т.е. оба покупателя проходят как один субъект в данном случае. Распределяется данная сумма между покупателями в связи с их соглашением.

Что такое общая совместная собственность?

Общая совместная собственность или просто «совместная собственность» – это совместное владение супругами приобретенным в браке имуществом (например, квартирой). При этом размеры долей, принадлежащих каждому из собственников, не выделены. Супруги владеют и пользуются данным имуществом сообща.

Однако лишь то, что квартира куплена законными супругами, еще не означает, что собственность является общей совместной. Тот факт, что Вы состоите в браке, не лишает Вас права определить точный размер доли, приходящийся на каждого из вас, и зарегистрировать квартиру в общую долевую собственность.

Эти два вида оформления права собственности в целях получения имущественного вычета кардинально различаются. Чтобы не совершить ошибку при оформлении документов на возврат налога необходимо точно определить в какую собственность оформлена квартира (или иная жилая недвижимость) – совместную или долевую.

Как определить вид собственности в целях получения вычета?

На общую совместную собственность всегда выдается только одно свидетельство о праве собственности. При этом квартира может быть оформлена как на обоих супругов, так и только на одного из них. Если свидетельства два и более, то собственность у Вас общая долевая, и правила, о которых мы расскажем в этой статье, на Вас не распространяются.

Кроме того, вид права можно посмотреть в Вашем свидетельстве о регистрации права собственности. Если свидетельства еще нет, как правило, вид права описан в договоре (договоре купли-продажи, договоре инвестирования в строящееся жилье или другом договоре).

Максимальный размер налога к возврату

Получая вычет, Вы возвращаете налогов на 13% от суммы вычета. Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн рублей на человека. Дополнительно, сверх этого лимита, можно получить вычет по процентам по ипотеке. По ипотечным процентам с 2014 года вычет ограничен 3 млн рублей, ранее сумма вычета по процентам не лимитировалась.

Как распределяется вычет между супругами?

Если расходы на жилье, приобретенное в общую совместную собственность, были более 4 млн рублей (или ровно 4 млн рублей), вычет распределять не нужно. Каждый из супругов может получить вычет в размере 2 млн рублей. 2 млн рублей — это лимит, установленный законом.

Если же расходы меньше 4 млн рублей, вычет распределяется в любой пропорции по желанию супругов. Это может быть, например, 50/50 или 30/70. Вычет в отношении жилья, приобретенного в общую совместную собственность, не зависит от того, на кого оформлена квартира или кто конкретно вносил деньги для ее оплаты.

Пример. Супруги Александр и Мария в 2014 году приобрели квартиру в общую совместную собственность за 1 800 000 рублей и распределили вычет 50/50. Каждый из них сможет вернуть налог с 900 000 рублей, а при покупке другой квартиры за каждым сохраняется право вернуть деньги еще с 1 100 000 рублей (2 000 000 – 900 000).

Таков порядок получения вычета с учетом изменений, вступивших в силу с 1 января 2014 года. До этой даты имущественный вычет по покупке жилья предоставлялся только один раз в жизни.

Если бы по условиям примера супруги приобрели квартиру не в 2014, а в 2013 году, то, воспользовавшись вычетом в 900 000 рублей, права на возврат по другой квартире они бы больше не имели (несмотря на то, что сумма вычета составила менее 2 млн рублей).

Вычет можно распределить даже в пропорции 100/0. При таком разделении супруг с нулевой долей своего законного права на вычет не теряет и сможет вернуть налог в последующем по другому объекту недвижимости в полном объеме.

Пример. Ярослав и Дарья вместе купили квартиру за 2 000 000 рублей. Дарья находится в отпуске по уходу за ребенком и временно не работает. Супруги решили оформить вычет полностью на Ярослава и распределили его в пропорции 100/0 (100% — мужу, 0% — жене).

Государство вернуло в бюджет семьи 260 000 рублей (2 000 000 * 13%). Через какое-то время они купили еще одну квартиру за 2 000 000 рублей. Могут ли они снова распределить вычет, но теперь 100% оформить на Дарью? Да, могут.

И кошелек семьи пополнился еще на 260 000 рублей.

Распределение вычета не влечет возникновения обязанности обоих супругов представить документы в налоговую инспекцию. В случае если один из супругов правом на вычет воспользуется, а второй — по каким-то причинам не сделает этого, то последний сохраняет свое право вернуть налог в будущем при последующих покупках жилья.

Пример. Петр и Светлана, находясь в браке, решили приобрести жилой дом за 2 100 000 рублей. При покупке дом зарегистрировали на Светлану. Петр не указан ни в договоре купли-продажи, ни в свидетельстве о праве собственности.

В силу закона дом является общей совместной собственностью супругов, независимо от того, на кого оформлено право собственности. Вычет супруги решили распределить следующим образом: Светлане – 0%, Петру – 100%.

Таким образом, Петр получит вычет в размере 2 000 000 рублей (максимальная сумма), а Светлана свое право сохранит и в дальнейшем вернет деньги с покупки другого жилого имущества.

Чтобы проинформировать налоговую инспекцию о своем решении необходимо оформить его документально. Для этого супругам нужно оформить и подписать Соглашение о распределении вычета. Данный документ сдается вместе с декларацией 3-НДФЛ (или заявлением на уведомление, если Вы собираетесь получать возврат через своего работодателя).

Важно помнить, что по каждому объекту недвижимости соотношение определяется только один раз. Изменить пропорцию или передать остаток вычета супругу в дальнейшем уже не удастся.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Если есть брачный договор

Если на момент приобретения квартиры брачным договором или иным соглашением между супругами закреплены их доли в совместно приобретенном имуществе, то вычет распределяется в таком же соотношении. В целях получения возврата налога изменить данную пропорцию путем подписания Соглашения о распределения вычета нельзя.

Распределение вычета по ипотечным процентам

Если право на возврат налога возникло с 1 января 2014 года, то вычет по процентам распределяется в той же пропорции, как и вычет по квартире, на которую была получена эта ипотека. Это связано с тем, что до 2014 года вычет по процентам был частью вычета по приобретению жилья.

С 2014 года вычет по ипотечным процентам закреплен в Налоговом Кодексе в качестве отдельного основания для возврата налога. В связи с этим соотношение, выбранное для распределения вычета по квартире, никак не влияет на то, в каком процентном соотношении супруги решат разделить между собой возврат по выплаченным процентам.

Если жилье приобретено после 1 января 2014 года, соотношение вычета с ипотечных процентов определяется супругами самостоятельно путем заключения отдельного Соглашения о распределении вычета.

Но такой порядок распределения (два отдельных соглашения) только появляется, поэтому мы рекомендуем его не использовать (и делать одно соглашение — и на стоимость жилья, и на проценты по ипотеке), чтобы Ваш возврат оформили максимально быстро и без проблем.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Получить правильные документы на веб-сайте Налогия.
С нами получить правильные документы для вычета (декларацию и заявление) будет быстро и просто.
Приложить к декларации документы по перечню.
Перечень документов для вычета можно посмотреть в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
Подать документы и получить деньги.
Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы получить готовую декларацию и заявление на возврат налога на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки «» ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Распределение вычета по кредитным процентам при покупке жилья в общую долевую собственность

Источник: https://veraportal.ru/vychet-po-protsentam-za-ipoteku-pri-sovmestnoj-sobstvennosti-i-dolevoj-zayavlenie-o-nalogovom-vozvrate-suprugam-kak-poluchit-raspredelenie-esli-dva-sozaemshhika

О ваших правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: